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地方教育附加会计核算
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辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小草 发表的提问:
教育费附加和地方教育费附加 怎么计算 ?教育费附加和地方教育费附加 怎么计算
按照实际要缴纳的增值税、消费税乘以适用的税率
1楼
2023-03-09 14:27:19
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小草:回复辜老师 为什么会有两种说法
2023-03-09 14:40:52
辜老师:回复小草什么意思,教育费附加和地方教育费附加是以要缴纳的增值税、消费税为基数来计提的
2023-03-09 14:54:50
小草:回复辜老师 为什么有教育费附加和地方税附加
2023-03-09 15:14:07
辜老师:回复小草这个是地税税务局征收的,
2023-03-09 15:36:56
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.85w
引用 @ vivian 发表的提问:
教育附加和地方教育附加,可以用一个科目教育附加核算吗
您好!。因为他们税率不同。不建议弄一起
2楼
2023-03-09 15:17:30
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vivian:回复宋生老师 老师,如果我把水利基金计入管理费用了,需要改到营业税金及附加中,不改可以吗?
2023-03-09 15:43:12
宋生老师:回复vivian你好!可以不改的问题不大
2023-03-09 16:07:02
vivian:回复宋生老师 那如果之前计入管理费用,新的我计入营业税金及附加,应该没问题吧
2023-03-09 16:25:55
宋生老师:回复vivian您好!没事的。
2023-03-09 16:55:01
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.85w
引用 @ 陈洋 发表的提问:
公司核定征收“教育费附加”及“地方教育费附加”,应该怎么计算及分录?
您好!借税金及附加,贷应交税费应交教育费附加等。这个是看核定的增值税的金额来算的
3楼
2023-03-09 16:39:39
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陈洋:回复宋生老师 我是想问,两项是分着记录吧,如: 借:税金及附加, 贷:应交税费-应交教育费附加(3%) 应交税费-应交地方教育费附加(1%) 请您看一下分录和比率都对吗?
2023-03-09 17:15:35
宋生老师:回复陈洋您好!教育费附加是对的,地方这个每个地方税率不同
2023-03-09 17:37:24
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 醉熏的项链 发表的提问:
8月的账已经结了,我发现计提的地方教育附加多计提了,对8月账有影响吗?
你好,有影响,会大致利润减少,应交税费增加
4楼
2023-03-09 17:56:35
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maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 抬首挺胸 菇凉你就是女王 发表的提问:
计提本月地方教育附加后报表就不平了。咋回事呢?
你结转损益吗,这个计提这个月末结转损益吗。
5楼
2023-03-09 19:24:50
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辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小杰 发表的提问:
老师你好,地方教育附加放在,其他应缴款计提?
现在都是放在应交税费计提的
6楼
2023-03-09 20:32:41
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小杰:回复辜老师 那个其它应交款是怎么回事?
2023-03-09 20:50:14
辜老师:回复小杰这个是之前老制度下面的科目
2023-03-09 21:08:21
QQ老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 红 妆 发表的提问:
老师,这里面哪个是地方教育附加?
你好,填写在教育费附加那一行就可以。
7楼
2023-03-09 21:26:07
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红 妆:回复QQ老师 你的意思做分录时教育费附加和地方教育附加一起计提?
2023-03-09 21:49:05
QQ老师:回复红 妆你好,单独计提只是填写报表时可以写在这一行。上面不是写了吗?这一行是几项的合计都可以填在这一行。
2023-03-09 22:06:45
红 妆:回复QQ老师 老师自动生成的利润表中,地方教育附加不见了……
2023-03-09 22:32:37
红 妆:回复QQ老师 我是单独计提的,地方教育附加
2023-03-09 22:55:43
红 妆:回复QQ老师 我刚试了下,地方教育附加和教育附加一起计提,利润表中就会在一栏显示
2023-03-09 23:18:39
QQ老师:回复红 妆你好,这需要修改你们利润表的取值公式。
2023-03-09 23:36:44
许老师
职称:注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问:
现在地方教育附加还要交吗?
地方教育费附加 按照增值税和消费税合计的2%缴纳 是要交的 当然 对于月销售收入10万元以下的一般纳税人 是不用交教育费附加和地方教育费附加的
8楼
2023-03-09 22:23:41
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 71.7w
引用 @ 张珣 发表的提问:
地方教育附加是2%还是1.5%
2%,看你当地税务局,新政策有减免
9楼
2023-03-09 23:45:56
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刘文坚老师
职称:注册会计师,税务师,厦大硕士毕业
4.12
解题: 0.13w
引用 @ jossonli 发表的提问:
地方教育附加的计征依据如何确认?
您好!地方教育附加的计征依据与教育费附加的规定一致。主要包括以下两个方面:一是纳税人实际缴纳的“三税”税额;二是生产企业出口货物实行免抵退办法的,经我市国税机关正式审核批准当期免抵的增值税税额应纳入地方教育附加的计征范围,计算缴纳地方教育附加。
10楼
2023-03-10 00:47:10
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蒋老师
职称:,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 水中月 发表的提问:
地方教育附加的计征额是什么数值
你好,城建税、教育附加费的计征基数是当期应缴纳的增值税和消费税合计(一般企业都没有消费税)
11楼
2023-03-10 02:11:28
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bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 知性的冰棍 发表的提问:
我这个里面地方教育附加,跟教育附加数字录不上去
您好 请问是小规模纳税人吗
12楼
2023-03-10 03:22:03
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知性的冰棍:回复bamboo老师 一般纳税人
2023-03-10 03:57:45
bamboo老师:回复知性的冰棍一般纳税人月销售额多少金额
2023-03-10 04:08:00
知性的冰棍:回复bamboo老师 新公司,这个月六万多
2023-03-10 04:21:22
bamboo老师:回复知性的冰棍月销售额不超过十万 减免附加税
2023-03-10 04:40:47
知性的冰棍:回复bamboo老师 是这样的啊,好的,太感谢您了
2023-03-10 05:06:23
bamboo老师:回复知性的冰棍不客气,如果您这个问题已经解决, 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快,工作顺利!谢谢!不清楚的还可以继续追问!!
2023-03-10 05:33:36
紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 原来你也在这里lj 发表的提问:
教育附加和地方教育附加是全免的吗
你好,如果免了增值税,教育附加和地方教育附加是全免的
13楼
2023-03-10 04:22:04
全部回复
原来你也在这里lj:回复紫藤老师 没有啊,开一个点的专票缴税了
2023-03-10 04:49:21
紫藤老师:回复原来你也在这里lj如果是小规模纳税人,在增值税优惠处理上季度销售额不超过30万普票和专票的免教育附加和地方教育附加
2023-03-10 05:13:16
原来你也在这里lj:回复紫藤老师 好的谢谢
2023-03-10 05:26:54
原来你也在这里lj:回复紫藤老师 那水利基金呢
2023-03-10 05:45:44
紫藤老师:回复原来你也在这里lj月销售额10万元以下(含本数)的增值税,免征水利基金
2023-03-10 06:13:52
紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 海英 发表的提问:
老师,不超过10万元免征教育和地方教育附加,这10万指的是什么?
《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)对月销售额10万元普票以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税免征教育和地方教育附加
14楼
2023-03-10 05:37:46
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海英:回复紫藤老师 老师,是指不含增值税的销售额
2023-03-10 06:07:47
紫藤老师:回复海英只要开的普票就可以的,不含税的
2023-03-10 06:25:56
三宝老师
职称:高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 咸猫鱼 发表的提问:
老师,请问现在现在教育附加和地方教育附加是一个月没有10万是免征的吗?
是的,月销售不足10万,免
15楼
2023-03-10 06:44:52
全部回复
咸猫鱼:回复三宝老师 老师这个月收入不足10万,是以我这个月实际交的增值税吗?还是不含税销售额。
2023-03-10 07:01:23
三宝老师:回复咸猫鱼不含税销售额来计算是不是10万以内
2023-03-10 07:29:44
咸猫鱼:回复三宝老师 ???
2023-03-10 07:47:17
三宝老师:回复咸猫鱼老师这个月收入不足10万,是指不含税销售额
2023-03-10 08:04:58

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