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未支付的工资会计分录怎么写
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 辣酱桃子 发表的提问：
计提管理人员工资3万，同时用银行转账支付工资，怎么写会计分录
同学，你好，借：管理费用-工资3W ，贷：应付职工薪酬3W ，支付时借：应付职工薪酬3W 贷:银行存款3W
31楼
2022-12-04 10:12:59
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辣酱桃子：回复小叶老师 还产生了临时劳务费3万要不要算在里面
2022-12-04 10:25:08
小叶老师：回复辣酱桃子临时的劳务费，可以直接放在管理费用-劳务费，进行区分
2022-12-04 10:40:16
辣酱桃子：回复小叶老师 不用计提了吗
2022-12-04 10:55:40
小叶老师：回复辣酱桃子如果你不把它算成职工，可以不用
2022-12-04 11:11:50
辣酱桃子：回复小叶老师 是公司施工产生的劳务费也可以计入管理费用劳务费吗
2022-12-04 11:28:58
小叶老师：回复辣酱桃子施工计入成本里头哈
2022-12-04 11:49:43
辣酱桃子：回复小叶老师 分录要怎么写呀
2022-12-04 12:07:15
小叶老师：回复辣酱桃子借工程施工–合同成本–其他直接费用–劳务费，贷银行存款
2022-12-04 12:34:21
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 笑点低的蓝天 发表的提问：
以基本存款账户支付本月职工工资32000要怎么写会计分录
借应付职工薪酬，贷银行存款，如果没有五险一金的话，
32楼
2022-12-04 10:18:40
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 小小爱 发表的提问：
工资，社保的计提以及支付分录怎么写？
您好 计提 借：管理费用——工资等 管理费用-福利费 管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬-福利费 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费等 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 贷：银行存款
33楼
2022-12-04 10:40:00
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 丽 发表的提问：
老师,买材料,未付款,会计分录怎样写,到付款的会计分录怎样写
款付了料没有到的借预付账款 贷银行存款 材料到了，款也付了 借原材料 贷银行存款 票到以后冲销这个分录然后根据发票在做借原材料 贷银行存款
34楼
2022-12-05 08:40:07
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丽：回复venus老师 如果料到了,没付款呢
2022-12-05 08:54:21
venus老师：回复丽没付款就是应付账款的同学
2022-12-05 09:05:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 柔弱的发带 发表的提问：
设备租赁费未支付，未开发票，但是当月发生，会计分录怎么写，
设备租赁费 借管理费用或者成本贷其他应付款 按月的租金
35楼
2022-12-05 08:51:32
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @  Lemon小丸子 发表的提问：
计提支付工资和五险一金的分录怎么写？（特别是公司支付和员工支付部分）
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
36楼
2022-12-05 09:02:07
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 Lemon小丸子：回复玲老师 老师，工资的金额是应发还是实发？
2022-12-05 09:26:04
玲老师：回复 Lemon小丸子您好，计提工资是应发工资金额
2022-12-05 09:43:03
 Lemon小丸子：回复玲老师 哦哦。 那个人缴纳部分为什么是用其他应付而不是其他应收呀？
2022-12-05 09:54:58
玲老师：回复 Lemon小丸子你好，是先发工资，把个税和社保扣下来，后面需要交到税务局，所以用其他人付款
2022-12-05 10:08:11
 Lemon小丸子：回复玲老师 好的，明白了。谢谢
2022-12-05 10:21:38
玲老师：回复 Lemon小丸子您好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价
2022-12-05 10:46:07
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 20.46w
引用 @ 悦耳的高山 发表的提问：
专项资金支付预付工程款的会计分录，收到预付款发票怎么做分录，专项资金支付活动策划款怎么做会计分录
借：专项应付款 贷：银行存款 所有开支都计入这个科目的借方
37楼
2022-12-05 09:19:59
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ * 精神洁癖 。 发表的提问：
发包方帮施工方代垫支付给农民工的工资怎么做账务处理，会计分录怎么写
您好，借 工程施工-人工费 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 应收账款
38楼
2022-12-06 08:37:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 微笑向暖&27°C 发表的提问：
员工预支本月工资 会计分录怎么写呢
借；其他应收款 贷；库存现金
39楼
2022-12-06 08:44:36
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
支付上月工资的会计分录怎么做？？？？？？
。借应付职工薪酬，贷银行存款。
40楼
2022-12-06 09:02:33
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 蔺佳 发表的提问：
支付销售临工工资的会计分录怎么做
你好，借：销售费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：库存现金
41楼
2022-12-06 09:19:59
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蔺佳：回复庄老师 但是只有工资领用表，临工没开票，也没报个税哦，可以这样做么？
2022-12-06 09:33:24
庄老师：回复蔺佳你好，临时工要代没劳务费发票，否则以后所得税汇清不能抵税
2022-12-06 09:45:48
蔺佳：回复庄老师 那没有怎么弄呀，小微企业私人的
2022-12-06 10:03:12
庄老师：回复蔺佳你好，要他们到税务局代开发票
2022-12-06 10:24:02
蔺佳：回复庄老师 我能直接把临工工计入主营业务成本里么？因为这块属于人工成本
2022-12-06 10:51:51
庄老师：回复蔺佳可以的，临时工要代没劳务费发票，以后所得税汇清不能抵税
2022-12-06 11:16:40
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ Rainbows0 发表的提问：
员工含有五险，工资计提支付怎么写分录？
你好，借 管理费用-工资 贷 应付职工薪酬-工资 计提个人缴纳保险 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保 计提公司缴纳保险 借 管理费用-社保 贷 应付职工薪酬-社保 缴纳保险 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 贷 银行存款 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款
42楼
2022-12-07 08:27:22
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小草 发表的提问：
工程上没有支付的成本费，该怎么写会计分录
您好，没有支付的成本费，借：工程施工，贷：应付账款-XXX公司。
43楼
2022-12-07 08:33:28
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ????Yeah~????佳朵朵 发表的提问：
支付工程队工人工资的会计分录怎么做
这个工程队人员是单位的职工吗 ？
44楼
2022-12-07 08:46:22
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????Yeah~????佳朵朵：回复玲老师 我们公司把活包给工程队干，现在工程结束了，要支付工程队工人工资
2022-12-07 09:05:42
玲老师：回复????Yeah~????佳朵朵发生时 借工程施工合同成本贷其他应付款 借款时 借其他应付款贷银行存款
2022-12-07 09:20:09
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Monica 发表的提问：
不计提某员工去年的工资 还有支付他去年的销售提成 会计分录要怎么写
你好！是不计提直接付款吗？如果是你们的员工按应付职工薪酬处理，个税吃点亏
45楼
2022-12-07 09:14:59
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Monica：回复QQ老师 补计提老师 我写错了
2022-12-07 09:42:29
QQ老师：回复Monica你好！是不计提直接付款吗？如果是你们的员工按应付职工薪酬处理，个税吃点亏
2022-12-07 10:02:44
Monica：回复QQ老师 老师 就是去年他的工资应该是5000一个月 但是跟我这边讲的是3000一个月 次月都发放完的 然后现在说每月给的只是一个基本工资 实际每月是5000一个月 3月把去年的剩余工资全部支付了 还给支付了销售提成2000 我的会计分录是不是 借 ：以前年度损益调整 2000*6+2000=14000元 贷：现金 14000 以前年度损益调整可以加二级科目吗 比如后缀写 某某2017工资 、销售提成？
2022-12-07 10:24:10
QQ老师：回复Monica你好！要补交个税的，按流程应该是 借 ：应付职工薪酬 贷：现金 借：以前年度随意调整 贷：应付职工薪酬 借：未分配利润 贷 以前年度损益调整
2022-12-07 10:36:46
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