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没取得发票的会计分录
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
单位购买汽车取得发票怎么做会计分录
借固定资产 应交税费应交增值税进项 贷银行存款
1楼
2023-03-09 15:35:36
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 丫头 发表的提问：
请问公司租用私人的汽车使用取得发票怎么做会计分录
你好 借管理费用-汽车租赁费贷银行存款 按租期来做费用
2楼
2023-03-09 16:30:04
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丫头：回复meizi老师 租期是一年，后面还需要怎么处理吗？还是一笔分录做完就可以了
2023-03-09 16:41:34
meizi老师：回复丫头你好 需要的 你是一次性支付租金的吗
2023-03-09 17:00:13
丫头：回复meizi老师 一次性支付租金
2023-03-09 17:10:29
丫头：回复meizi老师 请问除了在取得发票时做一笔 借管理费用-汽车租赁费贷银行存款，后面每个月还要做什么账务处理
2023-03-09 17:29:07
meizi老师：回复丫头你好 那你做 借预付账款贷银行存款 按租期做 借管理费用-汽车租赁费贷预付账款
2023-03-09 17:53:29
丫头：回复meizi老师 老师请问是不是现在取得发票借预付账款10000贷银行存款 10000，然后每个月做借管理费用-汽车租赁费833.33贷预付账款833.33，做满12个月，是这样吗
2023-03-09 18:13:21
meizi老师：回复丫头嗯是的 意思就是你要把租金 按12个月分摊完
2023-03-09 18:36:15
丫头：回复meizi老师 请问是从本月开始摊销吗
2023-03-09 18:57:44
meizi老师：回复丫头你好 按你租期 比如是3月开始 就是3月分摊
2023-03-09 19:15:16
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 喵喵 发表的提问：
请问当月充值油卡3000元 预分配到副卡1000元 次月取得发票如何做会计分录呢
借预付账款 贷银行存款，次月收到发票 借管理费用-燃油费，贷预付账款。
3楼
2023-03-09 17:41:44
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 阿杜 发表的提问：
这个会计分录处理正确不？上个月暂估了一笔商品，这个月部分退货，所以暂估部分和实际取得的发票有差额，这样处理可以不？
上述分录处理没问题，处理正确
4楼
2023-03-09 18:53:56
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阿杜：回复李爱文老师 嗯嗯，好的，谢谢老师。
2023-03-09 19:11:15
李爱文老师：回复阿杜共同学习共同进步，有不懂的再在会计学堂咨询
2023-03-09 19:38:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
7月份交的4.5.6三个月的房租并取得了发票，这个怎么做会计分录？
借；管理费用或制造费用 贷；银行存款等科目
5楼
2023-03-09 19:53:52
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双头大剪刀：回复邹老师 没有计提呢
2023-03-09 20:24:08
邹老师：回复双头大剪刀没有计提，所以支付的时候就直接计入了管理费用或制造费用了
2023-03-09 20:37:37
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
我公司取得水费发票如下图所示，会计分录该怎么填写啊？
您公司是哪里使用的自来水？是车间还是行政部门？
6楼
2023-03-09 20:55:47
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小纯洁：回复张艳老师 是车间使用的
2023-03-09 21:11:17
张艳老师：回复小纯洁借：制造费用--水费 贷：银行存款等
2023-03-09 21:38:50
小纯洁：回复张艳老师 老师，那污水处理费用呢？这个不是需要计入应交税费-排污费么？
2023-03-09 22:01:23
张艳老师：回复小纯洁直接做 借：制造费用--排污费 贷：银行存款等，不用应交税费科目
2023-03-09 22:12:15
小纯洁：回复张艳老师 老师，麻烦您把整个会计分录给我写一下好么？我有点不能理解（能不能把金额也加上）
2023-03-09 22:34:37
张艳老师：回复小纯洁借：制造费用--水费 2114.10 制造费用--排污费 1581.66 贷：银行存款等 3695.76
2023-03-09 22:49:55
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
单位外购一台净水器取得剪口发票，送给客户，要视同销售吗？会计分录是怎么作呢？
是的，借：销售费用贷：库存商品
7楼
2023-03-09 22:19:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 小小幸福 发表的提问：
煤炭贸易取得的港口发票怎么做会计分录
你好，是购进还是销售环节发生的港口费用？
8楼
2023-03-09 23:43:43
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小小幸福：回复邹老师 是购买煤炭中转环节发生的，直接从港口出售
2023-03-10 00:00:56
邹老师：回复小小幸福你好，购买环节发生的可以计入煤炭采购成本（库存商品）核算
2023-03-10 00:22:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.85w
引用 @ 精灵 发表的提问：
进了的商品，还没有取得发票就销出去了，应该怎样做会计分录？取得发票后又该怎么样做分录？
您好！借：库存商品-暂估 贷应付账款-暂估 销售的时候借现金等 代主营业务收入 应交税费-应交增值税 结转成本 借主营业务成本 贷库存商品-暂估 收到发票后先红字冲减上面的暂估成本分录，然后做正确的。
9楼
2023-03-10 01:06:03
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精灵：回复宋生老师 是第一个分录，做一个相反的分录，然后再把正确的写上就可以了是吗？
2023-03-10 01:24:58
宋生老师：回复精灵是的。
2023-03-10 01:44:33
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无痕浅墨 发表的提问：
老师，企业为员工提供集体宿舍，押金500，付6个月的房租3000，现在没有取得票，此时会计分录？每月摊销的时候，会计分录，取得发票，会计分录？
你好 借其他应收 预付 贷银行 摊销时  借管理费用 贷应付工资 贷应交工资 贷预付 一个月金额  后面回来发票就行 
10楼
2023-03-10 02:04:02
全部回复
无痕浅墨：回复玲老师 老师要是和我发票来的是专票呢？
2023-03-10 02:23:35
玲老师：回复无痕浅墨你好 福利专票不能抵扣 当普票用 
2023-03-10 02:42:31
无痕浅墨：回复玲老师 那老师到时候我就把票付在付款时候的那个记账凭证上吗？要是我想付钱的是一个凭证，收到票的时候再写一个凭证，这个怎么处理呢？因为有时候收到票可能就跨月了。
2023-03-10 03:06:16
玲老师：回复无痕浅墨你好 发票附在费用的分录后面   跨月的就把无票的费用分录 红冲 再按发票入费用
2023-03-10 03:33:43
无痕浅墨：回复玲老师 老师这边租房的发票半年一开，这样不能红冲每月的摊销了，这要怎么办呢？
2023-03-10 03:57:57
玲老师：回复无痕浅墨你好  前面无票一起冲就行  写一下说明附后面 
2023-03-10 04:23:39
无痕浅墨：回复玲老师 老师，比如说我这个租期是1-6月份，我在3月份的时候收到发票，这样1月2月的都红冲了，收发票 时 借管理费用，贷应付工资 借应付工资，贷预付账款 那之后3456月份我还怎么分摊记账呢？
2023-03-10 04:52:19
玲老师：回复无痕浅墨你好 先一起付了6个月租金 借预付 贷银行  1.2月  借管理费用，贷应付工资 借应付工资，贷预付账款  3月收到发票把上面分录 红冲再做上面分录  456还是上面一样 按月做  借管理费用，贷应付工资 借应付工资，贷预付账款 
2023-03-10 05:17:38
无痕浅墨：回复玲老师 老师这样数据对不上呀,比如我每个月租金100,1月2月的数据全是100,3月份收到发票的数据是600,把上面两个红冲掉,后面3456数据都是100。那这样我的管理费用合计就变成了1000的呀。
2023-03-10 05:35:13
玲老师：回复无痕浅墨你好 收到发票是冲前面200 3月再做 100  456各做100 这样的  一共600 每个月都是100  600平均到6个月
2023-03-10 06:04:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 帆 发表的提问：
购进货物已经付款，但是没取得发票时怎么做会计分录 确定发票后怎么做会计分录？
你好，付款，借；预付账款 贷；银行存款 取得发票，借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；预付账款
11楼
2023-03-10 03:02:14
全部回复
帆：回复邹老师 老师 我得攒够一定数额对方还给我开发票 之前需要3到5个月 这期间我还需要给别人送个货 我不借库存商品 那不盘亏吗？
2023-03-10 03:13:56
邹老师：回复帆你好，你是说之前对方先送货，但是没有开具发票的意思吗？
2023-03-10 03:34:16
帆：回复邹老师 是的 攒够一定金额 他才给我开
2023-03-10 03:53:37
邹老师：回复帆你好，付款，借；预付账款 贷；银行存款 购进 货物，借；库存商品 贷；应付账款——暂估 取得发票冲销暂估，借；应付账款——暂估 贷；库存商品 借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；预付账款
2023-03-10 04:21:47
帆：回复邹老师 付款 不是需要根据银行回单做吗？
2023-03-10 04:35:12
帆：回复邹老师 月底或下月初才会有回单啊
2023-03-10 04:48:44
邹老师：回复帆你好，付款是根据以银行回单作为附件的
2023-03-10 05:05:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph689798 发表的提问：
雇用劳务人员，在没有取得劳务人员开具的发票时，应该怎样做会计分录，当取得劳务人员开具的发票时，又应该怎样做会计分录。
借管理费用/生产成本-劳务费 等，贷其他应付款，取得发票没有差额贴后面有冲掉借管理费用/生产成本-劳务费等，负数 贷其他应付款 负数  按发票做
12楼
2023-03-10 04:09:54
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学堂用户_ph689798：回复maize老师 那这样冲掉了就等于在账上没发生这笔业务，那公司确实付钱雇人干活了，怎么在账上体现啊？
2023-03-10 04:41:29
maize老师：回复学堂用户_ph689798冲掉之后按发票做，你不是说后面有发票吗，有按发票做借管理费用/生产成本-劳务费 等，贷其他应付款，
2023-03-10 05:04:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 雨滴? 发表的提问：
取得劳务费发票会计分录
用哪里，要是成本需要，那就可以做劳务成本
13楼
2023-03-10 05:02:26
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雨滴?：回复maize老师 工程劳务
2023-03-10 05:16:40
maize老师：回复雨滴?那可以做工程施工下面
2023-03-10 05:34:35
雨滴?：回复maize老师 具体分录
2023-03-10 05:45:02
maize老师：回复雨滴?借工程施工，贷银行，
2023-03-10 06:08:06
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 一地完美 发表的提问：
取得的专用发票没有认证时的应交税金会计分录怎么做？
1.进项发票未认证时，做分录： 借：原材料/库存商品 应交税费—待抵扣增值税进项 贷：银行存款/应付账款 2.认证通过，抵扣时做分录： 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应交税费—待抵扣增值税进项
14楼
2023-03-10 06:22:43
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一地完美：回复何老师 不是应该用待认证进项税额吗？
2023-03-10 06:37:50
何老师：回复一地完美对，不好意思，这里应该是待认证进项税额，我写的时候，写错了，抱歉
2023-03-10 06:49:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ v7喜 发表的提问：
买房子会计分录！怎么做账呢！刚开始没有发票！后来取得发票
你好 付款的时候，借：预付账款，贷：银行存款 取得发票的时候，借：固定资产，贷：预付账款 
15楼
2023-03-10 07:19:12
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v7喜：回复邹老师 预付账款不是房子原值哦！怎么冲回预付呢！
2023-03-10 07:35:21
邹老师：回复v7喜你好 付款的时候，借：预付账款，贷：银行存款 取得发票的时候，借：固定资产，贷：预付账款  不敢预付账款是不是与房产原值相等，都是这样处理啊 
2023-03-10 08:02:17
v7喜：回复邹老师 那算完原值应该怎么处理呢！这个不需要折旧的吗？
2023-03-10 08:29:53
邹老师：回复v7喜你好，算完原值，这个是什么意思 计入固定资产核算，需要计提折旧的 
2023-03-10 08:48:57
v7喜：回复邹老师 之前会计记的账记入帐里面的固定资产！全部是按照原职入帐的！
2023-03-10 08:59:25
邹老师：回复v7喜你好，后面正常计提折旧就是了啊
2023-03-10 09:13:36
v7喜：回复邹老师 折旧按照房产原值折旧是吧！做账按照发票入账！
2023-03-10 09:36:19
邹老师：回复v7喜你好，是的，是这样的
2023-03-10 09:54:43
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