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实发工资负数会计处理
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 木子 发表的提问：
每月的工资计提应按实发数计提吗？若果按应发数计提，那扣社保那块怎么处理？若工资应发数是5500，扣社保和公积金自负546.5，单位负担906.2，实发工资4953.5。分录该怎么处理
一、需要按应发工资计提工资，不是实发数计提。 二、发放工资 借：应付职工薪酬——工资5500 贷：其他应收款——代扣个人社保546.5 贷：银行存款（或库存现金）4953.5 三、计提工资的分录是： 借：管理费用——工资5500 贷：应付职工薪酬——工资5500 四、计提社保 借：管理费用——社保费 906.2 贷：应付职工薪酬——社保费906.2 五、付社保费 借：应付职工薪酬——社保费906.2 借：其他应收款——代扣个人社保546.5 贷：银行存款1452.7
1楼
2023-03-09 14:58:41
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木子：回复江老师 老师：工资都是当月计提当月发放工资的吧？那社保是否也是当月计提当月扣？还是下月扣
2023-03-09 15:28:34
江老师：回复木子第一个问题：不是，可能是7月计提8月发放，9月15日之前申报工资 第二个问题：这个有当月扣的社保，也有下月月初扣社保的。这个看你们当地的社保扣缴处理
2023-03-09 15:48:42
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 六月的雪 发表的提问：
收到返利负数发票如何会计处理
你好 借:应收账款…受票方(红字金额) 贷:应交税费…应交增值税…销项税额(红字金额) 贷:产品销售收入(或主营业务收入)(红字金额)
2楼
2023-03-09 16:17:22
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.85w
引用 @ forget 发表的提问：
工资表出现负数怎样进行账务处理，员工现在待岗，他的扣款合计大于应发合计，实发数就成负数了。
您好！计入其他应收款。
3楼
2023-03-09 17:46:31
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 正直的野狼 发表的提问：
做工资时计提的工资数和实发工资数有差额要怎么处理？
如果是少计，借：管理等贷：应付职工薪酬 ，如果是多计，用红字冲回
4楼
2023-03-09 18:58:01
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 紫色梦 发表的提问：
请教老师：公司收到上游厂商的返利，采用冲减往来方式的，开具的发票与进货发票为一张发票，返利用负数开具，如何做会计处理？谢谢！
你这个收到发票根据这个折扣后的价税合计做借库存商品 进项税额 贷应付账款
5楼
2023-03-09 19:49:39
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紫色梦：回复maize老师 返利部分怎么做？
2023-03-09 20:18:49
紫色梦：回复maize老师 收到发票是返利和商品价格是分开的
2023-03-09 20:45:44
紫色梦：回复maize老师 老师的意思是把返利部分做库存商品降低成本进行入库？
2023-03-09 21:07:06
maize老师：回复紫色梦是的额，这个返利是冲掉库存商品的价格，
2023-03-09 21:28:17
紫色梦：回复maize老师 可以转出进项税额做成本减少吗？
2023-03-09 21:41:28
maize老师：回复紫色梦返利红字这个是冲掉的进项税额，你这个发票咋开截图给看看，这个，借库存商品 （蓝字-红字）进项税额（蓝字-红字）贷应付账款 这么做的，要是单独开红字那这个做借库存商品 负数 进项税额 负数 贷应付账款 负数
2023-03-09 22:10:52
紫色梦：回复maize老师 红字部分没有商品数量到家，只有金额和税额
2023-03-09 22:33:16
紫色梦：回复maize老师 数量单价
2023-03-09 22:50:02
maize老师：回复紫色梦你只需要冲掉进这个库存商品价格和进项税额就可以，你这个数量是不变的，只是对应总价少了，借库存商品 164248.56 进项税额 21352.31 贷应付账款
2023-03-09 23:00:20
紫色梦：回复maize老师 那就是把负数部分平均到库存商品里去了
2023-03-09 23:16:24
maize老师：回复紫色梦是的，是的额，是的，是的
2023-03-09 23:39:46
紫色梦：回复maize老师 好的，谢谢老师！以前就这么做的，想着还有其他的方法想借鉴一下。老师辛苦了
2023-03-10 00:01:57
maize老师：回复紫色梦没有别的，这个是正规的处理，
2023-03-10 00:27:22
紫色梦：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-03-10 00:50:44
maize老师：回复紫色梦好的，我先回复别的学员了
2023-03-10 01:09:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.7w
引用 @ 万万 发表的提问：
实发工资数大于计提工资数，应付职工薪酬产生借方余额，怎么处理
补计提 借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资
6楼
2023-03-09 20:42:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 烟雨幕然 发表的提问：
我2017年12月计提应发工资数为95000，在2018年1月实发工资数为100000，导致2018年1月资产负债表期末数不平，我应该如何做账务处理，如何将资产负债表期末数调平。
你好，你需要补记5000的工资 借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬 5000
7楼
2023-03-09 22:08:36
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烟雨幕然：回复邹老师 那2018年1月2月资产负债表期末数不平，有没有影响，我在4月做调账凭证吗
2023-03-09 22:20:35
邹老师：回复烟雨幕然你好，其实这个并不影响报表平衡啊，只是在期末应付职工薪酬显示余额是-5000
2023-03-09 22:44:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.7w
引用 @ 学堂用户_ph931002 发表的提问：
工资表的实发工资 和实际发放数 有差异，计提工资少了一分，这个账务怎么处理
借管理费用，工资贷，应付职工薪酬，工资补上就可以的。
8楼
2023-03-09 23:21:41
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 松间明月 发表的提问：
公司的工资是隔月发放，计提数和实发数的差额怎么处理？
你好，是多计提还是少计提？
9楼
2023-03-10 00:49:11
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松间明月：回复彩丽老师 提少了
2023-03-10 01:22:44
彩丽老师：回复松间明月那就补计提，借：管理费用/**费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资
2023-03-10 01:44:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 怕孤独的芝麻 发表的提问：
工业会计材料入仓和发出以及结存数不对，出现负数怎么处理
您好 这个要查账 看期初数量 本期入库数量 本期领用数量是否正确 然后根据情况做账务处理
10楼
2023-03-10 01:39:42
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怕孤独的芝麻：回复bamboo老师 连续查三个月了，又查单了，入库有登，盘点又有登，之前会计输入数量不对
2023-03-10 01:59:45
bamboo老师：回复怕孤独的芝麻那您把输入数量的那份单据跟凭证做红冲处理 然后根据正确的输入再做分录
2023-03-10 02:29:45
怕孤独的芝麻：回复bamboo老师 有些是盘点才有，期初收入结存没有，那要怎么处理，是不是要记账才
2023-03-10 02:56:10
bamboo老师：回复怕孤独的芝麻那您库存商品盘盈入库
2023-03-10 03:06:11
怕孤独的芝麻：回复bamboo老师 如何盘盈入库，我是新人一枚，用倒算法，每月入仓，然后月底盘点，用上月结存+当月收入一盘点=领用材料，然后算出领用材料再录材料出库
2023-03-10 03:23:39
bamboo老师：回复怕孤独的芝麻您把本月账务处理结束了 然后去仓库实地盘点 根据盘点数量 做账务处理
2023-03-10 03:41:17
怕孤独的芝麻：回复bamboo老师 那我要先把材料出库录进去
2023-03-10 03:52:44
怕孤独的芝麻：回复bamboo老师 财务处
2023-03-10 04:07:55
怕孤独的芝麻：回复bamboo老师 是月未处理是吗
2023-03-10 04:37:51
怕孤独的芝麻：回复bamboo老师 那我要先把材料出库录进去才能
2023-03-10 04:48:32
bamboo老师：回复怕孤独的芝麻是的 先把本月的入库 出库做好 然后根据实际盘点数量 账上数量 的差异再做处理
2023-03-10 05:03:54
怕孤独的芝麻：回复bamboo老师 好，谢谢
2023-03-10 05:28:49
bamboo老师：回复怕孤独的芝麻不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-10 05:54:02
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 烟花 发表的提问：
工资未计提，月末资产负债表出现负数如何处理？
可以记入资产负债表的其他流动资产项目中去。
11楼
2023-03-10 02:30:11
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 细心的彩虹 发表的提问：
在查看2019年资产负债表发现应付职工薪酬为负数，应如何处理？会计分录怎么做？谢谢！
说明有支付的应付职工薪酬没有计提 需要计提至2019年的损益
12楼
2023-03-10 03:45:01
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计小白_ph991763 发表的提问：
实操问题关于工程物资，资产负债表上工程物资显示出来是货方（负数）是表示什么问题！如果不处理，会有什么不妥之处呢？
你去查下明细账，是不是少做了，你多结转了工程物资？借工程物资，贷应付账款是不是少做了
13楼
2023-03-10 04:52:26
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会计小白_ph991763：回复maize老师 没有少做，又会是什么情况导致呢
2023-03-10 05:06:26
maize老师：回复会计小白_ph991763那要不就多结转了，流程是借工程物资 贷其他应付款，借在建工程 贷工程物资，你去看你对应分录去分析，
2023-03-10 05:18:29
会计小白_ph991763：回复maize老师 2007年遗留会计问题，后来又由会计人员手工输入的这笔负数工程物资，如何查帐
2023-03-10 05:41:31
maize老师：回复会计小白_ph991763手工输入的这笔负数工程物资 有附件吗，后续啥都没有吗，那这个负数这个分录写啥，借在建工程 贷工资物资？ 借在建工程 负数贷工资物资 负数，冲掉
2023-03-10 05:57:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 动听的飞鸟 发表的提问：
计提工资是按应付工资计提，如果实发工资跟计提工资数额不一样，该怎么处理？
你好，实发本来就会更计提不一致 实发需要扣除个人所得税等扣款之后的金额才是需要实际发放的工资
14楼
2023-03-10 06:12:44
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ LL 发表的提问：
请问上月发票已抵扣，本月收到销项负数发票怎么做会计处理？
你好 原来的分录 不变 金额负数 进项转出
15楼
2023-03-10 07:35:01
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