销项税额抵扣会计分录

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

4.98

解题: 6.75w

一、结转增值税至转出未交增值税科目，分录是：借：应交税费——应交增值税（销项税额）贷：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）二、结转未交增值税科目余额至未交增值税科目。分录是：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税

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小锁老师

职称：注册会计师,税务师

4.98

解题: 10.38w

你好，进项大于销项，应交税费是负数，期末重分类到其他流动资产

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万万：回复小锁老师老师，我想问下挂账留抵的会计分录怎么做，还有后期可以抵扣时候会计分录怎么做

2023-03-10 09:52:16

小锁老师：回复万万你可以做借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税

2023-03-10 10:18:42

万万：回复小锁老师这个不是销项大于进项的增值税未缴纳时候的吗

2023-03-10 10:28:55

小锁老师：回复万万对，这个是销项大于进项，如果是进项大于销项，是反过来，还有就是报表充分类到其他流动资产

2023-03-10 10:40:26

万万：回复小锁老师增值税留抵税额的会计分录　　1、挂账留抵时：　　借：应交税费——增值税留抵税额　　　　贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 　　2、通过货物和劳务销项税额占比计算，允许抵扣：　　借：应交税费——应交增值税(进项税额) 　　　　贷：应交税费——增值税留抵税额

2023-03-10 10:54:50

万万：回复小锁老师老师，可不可以这种做

2023-03-10 11:22:28

小锁老师：回复万万可以啊，这个是你百度的吧

2023-03-10 11:33:03

万万：回复小锁老师是的，这个是百度的

2023-03-10 11:53:06

小锁老师：回复万万嗯对，这个是可以的

2023-03-10 12:18:22

郭老师

职称：初级会计师

4.99

解题: 71.7w

借库存商品，进项贷银存借库存商品贷进项转出

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maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

5.00

解题: 18.13w

借销项税额，转出未交增值税贷进项税额，

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微微老师

职称：初级会计师,税务师

4.99

解题: 3.69w

您好，进项大于销项，不做结转

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