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应纳所得税的会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
1楼
2023-03-09 16:18:18
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 糟糕的保温杯 发表的提问：
(1)计算甲教授应纳的个人所得税并作出会计分录。 计算乙作家应纳个人所得税并做出会计分录。 计算丙教授应纳个人所得税。
你好 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 应交税费---个人所得税
2楼
2023-03-09 17:27:50
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.7w
引用 @ 活力的煎饼 发表的提问：
小微企业减免所得税的那部分应该怎样做会计分录，69904.7*25%=17476.18。 应纳税所得额139806.4这是减免的数据，3495.24是已经缴纳是所得税 139806.4这个数据怎样做会计分录，谢谢，
减免之后的缴纳，你是5%的吧。
3楼
2023-03-09 18:26:42
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活力的煎饼：回复郭老师 我没有收到您的解答啊
2023-03-09 18:46:07
郭老师：回复活力的煎饼安3495.24计提 交多少计提多少。
2023-03-09 19:13:23
活力的煎饼：回复郭老师 我就是想问问那个数据记什么科目
2023-03-09 19:30:21
活力的煎饼：回复郭老师 9+减免的那部分怎样记会计科目
2023-03-09 19:44:44
郭老师：回复活力的煎饼借所得税费用应交税费3495.24 减免的不需要管。
2023-03-09 20:13:29
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.64w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
4楼
2023-03-09 19:47:59
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-03-09 20:14:34
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-03-09 20:35:00
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-03-09 20:57:56
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-03-09 21:27:06
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-03-09 21:41:59
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-03-09 22:02:18
郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ luciaying 发表的提问：
交纳营业税以及附加税的会计分录，所得税交纳的会计分录
借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 -应交消费税 -应交城建税 -应交教育费附加 -应交地方教育附加 -应交土地增值税 本月计提时 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 本月结转时： 借：本年利润 贷：所得税费用 下月缴纳时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
5楼
2023-03-09 21:07:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ C9342436 发表的提问：
缴纳企业所得税应该怎么做会计分录
借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
6楼
2023-03-09 22:08:50
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.7w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师您好，企业所得税年报调增的应税所得额需做会计分录吗？不是应纳所得税哈
你好，什么原因调整。
7楼
2023-03-09 23:02:49
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微信用户：回复郭老师 季度已经预交所得税，年末亏损，年度汇算请时又不想退税，所以调减费用，调增应税所得额刚好是已经预交所得税的应税所得额，这个调增的应税所得额需做会计分录吗
2023-03-09 23:14:34
微信用户：回复郭老师 打错了，是年度汇算清缴时
2023-03-09 23:43:56
郭老师：回复微信用户你好 不需要做分录的。
2023-03-10 00:13:48
微信用户：回复郭老师 如果调增后，应补交所得税，这个要做分录吗
2023-03-10 00:35:19
郭老师：回复微信用户借利润分配贷应交税费，借应交税费贷，银行存款。
2023-03-10 00:47:09
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小草 发表的提问：
特定业务计算的应纳税额所得额怎么写会计分录
你好，不管业务怎么样，到最后结果只有一个：要交多少税！会计的处理：借所得税费用 贷应交税费-企业所得税
8楼
2023-03-09 23:53:40
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职称：
解题: 
引用 @ 赵 发表的提问：
是建安业的，预交所得税的会计分录怎么写，到了季度计提所得税是实际交纳所得税-预交所得税=应交所得税，这个分录怎么写。
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　
9楼
2023-03-10 00:44:41
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赵：回复 老师这是预交所得税的分录吧，那季末计提的所得税分录怎么做，是不是把预交所得税减去。
2023-03-10 01:35:04
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 愤怒的云朵 发表的提问：
30日计算本月应缴纳的所得税额，怎么写会计分录
你好！ 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
10楼
2023-03-10 01:56:39
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 学堂用户69uacj 发表的提问：
应纳税所得额多计算十万怎么调整会计分录
你好，具体是什么原因多10万？
11楼
2023-03-10 02:56:17
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 灵希月 发表的提问：
老师，交纳所得税的会计分录需要通过应交税费-所得税科目过渡吗
你好，交纳所得税的会计分录需要通过应交税费-所得税科目过渡
12楼
2023-03-10 04:26:12
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
计提和交纳所得税的会计分录
计提：借：所得税 贷：应交税费-应交所得税 缴纳 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
13楼
2023-03-10 05:26:28
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.85w
引用 @ 流年似殇 发表的提问：
所得税缴纳时的会计分录如何做？所得税缴纳用计提吗？
您好！借所得税费用 贷应交税费-应交所得税
14楼
2023-03-10 06:21:10
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流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：必须得计提吗？不能直接借：所得税费用 贷：银行存款 ？
2023-03-10 06:34:28
宋生老师：回复流年似殇您好！要计提的。
2023-03-10 06:52:19
流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：月底计提，下个月缴纳？
2023-03-10 07:14:41
宋生老师：回复流年似殇您好1是的。
2023-03-10 07:36:25
流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：如果上月月底计提的所得税还有增值税有误的情况下，缴纳税款的月初应该怎么修改或弥补？
2023-03-10 08:05:02
宋生老师：回复流年似殇您好！多了就红字冲减，少了就补充计提
2023-03-10 08:29:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.7w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
调减成本，调增应纳税所得额，补交企业所得税的会计分录是什么呢
调减成本，调增应纳税所得额 这个实际业务的吗
15楼
2023-03-10 07:11:15
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岁禾：回复郭老师 是的 成本转多了，现在发现了
2023-03-10 07:42:11
郭老师：回复岁禾之前分录是怎么做的？
2023-03-10 07:55:44
岁禾：回复郭老师 借库存商品 100 借应交税费-进项 贷应付账款 借应收账款 贷主营业务收入 80 贷应交税费-销项 借主营业务成本 100 贷库存商品 100
2023-03-10 08:06:38
郭老师：回复岁禾借库存商品贷利润分配20
2023-03-10 08:35:51
岁禾：回复郭老师 19年错 在19年调账改 可以 借主营业务成本 负数 贷库存商品 负数 吗？？？
2023-03-10 08:58:32
郭老师：回复岁禾你好，可以的。
2023-03-10 09:09:21
岁禾：回复郭老师 管理员让调整2019年账不让在2020年账里调整，不让冲成本，让做收入，是借应收账款 贷主营业务收入 应交增值税，吗？涉及进项税额转出吗
2023-03-10 09:20:17
郭老师：回复岁禾不需要进项转出，你可以抵扣的。
2023-03-10 09:39:49
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