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公司会计主管对税率不太了解
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 学徒 发表的提问：
河南某未端二本院校财务管理专业应届生，有会计从业证无初级，面试了一家主要做钢铁贸易公司的往来会计岗位，公司各项福利都挺好，实习期二千五，但是正式工作要签三年劳动合同，觉得三年会不会太久了？如果签了对以后的职业发展有局限吗？
您好 可以签订三年合同 以后遇到更合适的工作机会 可以提前一个月做离职申请 没有局限
61楼
2022-12-12 10:02:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Tina 发表的提问：
公司报销都要写报销申请，申请单上会有会计，主管，经理签字。但是除了主管，另两个人都不在本公司发工资，这样的付款申请单有税务风险吗？
你好，这个是你们公司员工吗，是的话，是没问题的
62楼
2022-12-13 08:45:14
全部回复
Tina：回复冉老师 是这样的，我们老板有两个公司，会计和经理都在另一个公司发工资，申报个税。这个公司只有主管这一个人
2022-12-13 09:06:36
冉老师：回复Tina这样的话。是没问题的。学员
2022-12-13 09:27:10
Tina：回复冉老师 好的，谢谢
2022-12-13 09:41:30
冉老师：回复Tina不客气，祝你工作顺利。学员
2022-12-13 10:05:03
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 草原风情 发表的提问：
公司每人每月工资是4000元，每月每人应交个税是3元，应交社保医疗、养老每月每人共计397元(个人部分)，单位部分由上级主管部门负责，公司对单位部分不做账，怎样做会计分录？零基础不太懂！(按一个人做会计分录
计提工资 借 管理费 4000 贷 应付职工薪酬 4000 发放工资 借 应付职工薪酬 4000 贷 其他应收款 397 应交税费 个税 3 银存 3600
63楼
2022-12-13 09:01:35
全部回复
草原风情：回复颜老师 那交社保医疗、养老时，怎么做会计分录？
2022-12-13 09:17:35
颜老师：回复草原风情你们公司部分是有上级主管部门负责的 你们需要再给对方这个款？
2022-12-13 09:38:39
草原风情：回复颜老师 上级主管部门给负责单位部分，而个人部分不负责，个人部分由职工自己出。
2022-12-13 10:03:28
草原风情：回复颜老师 主管部门出的单位部分，和我公司没关系。
2022-12-13 10:14:27
草原风情：回复颜老师 主管部门出了这笔单位部分，我们不需要再给主管部门这笔款。这笔款(单位部分)和我公司没关系，我公司也不做这笔款的账。
2022-12-13 10:27:13
颜老师：回复草原风情公司代缴个人部分的 借 其他 应收款 员工社保 公积金 贷 银存
2022-12-13 10:38:03
草原风情：回复颜老师 尊敬的老师，能从计提时和发放工资时，交社保时，一步一步写会计分录吗？我有点懵了。
2022-12-13 11:02:52
颜老师：回复草原风情个人部分的社保公司是不需要计提的 计提工资 借 管理费 4000 贷 应付职工薪酬 4000 公司代交个人部分的社保 公积金 借 其他应收款 （员工社保 公积金）397 贷 银存 397 发放工资 借 应付职工薪酬 4000 贷 其他应收款 397 应交税费 个税 3 银存 3600
2022-12-13 11:17:31
草原风情：回复颜老师 那两个会计分录可以附计提工资表和实发工资表，而借：其他应收款 贷：银行存款。这个会计分录附什么原始凭证？
2022-12-13 11:38:59
颜老师：回复草原风情这个付银行回单 和社保清单
2022-12-13 11:49:23
草原风情：回复颜老师 可以这样吗？ 计提时： 借：管理费用 4000 贷：应付职工薪酬 4000 发放工资时： 借：应付职工薪酬 4000 贷：其他应付款(社保)397 应交个税 3 银行存款 3600 交社保和个税时： 借：:其他应付款(社保) 397 应交个税 3 贷：银行存款 400 这样可以吗？
2022-12-13 12:07:23
颜老师：回复草原风情可以的，代缴个税 借 应交税费 个税 贷 银存
2022-12-13 12:21:21
草原风情：回复颜老师 那代缴社保的个人部分呢？也可以这样用“其他应付款”科目吗？
2022-12-13 12:50:17
颜老师：回复草原风情上面有说的 公司代交个人部分的社保 公积金 借 其他应收款 （员工社保 公积金）397 贷 银存 397
2022-12-13 13:04:02
草原风情：回复颜老师 上面老师说过： 借：其他应收款(社保) 397 贷：银行存款 397 附：银行回单和社保清单。 但是问题是其他应收款在借方，说明公司已从银行支出款，己经缴了社保了，对吗？
2022-12-13 13:14:47
颜老师：回复草原风情是啊 个人交的社保是不用计提的
2022-12-13 13:39:21
张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 小翠 发表的提问：
这道题进项税额转出，为什么是主营业务成本增加了？不太理解
因为进项税抵不了，所以要转进主营业务成本。 举个例子，比如发生了113元的成本，税率13%，进项税是13元。 如果开的是普通发票，那113元全进成本。 如果开的是专用发票，正常情况下是可以抵扣进项税的，所以13是进项税，100是主营业务成本。但这么记完以后，后来情况发生了变化，原来认为能抵的13元，现在因为用于了免税收入，不能抵进项税了，所以就跟普通发票一样抵不了税，就把13元还原到成本中。所以就是现在这样了。
64楼
2022-12-13 09:29:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 月下锄草 发表的提问：
公司新招了一个出纳，与会计主管同名同姓，这种情况会不会有什么风险？
你好，如果确实存在这种情况，是没有什么问题的
65楼
2022-12-13 09:35:22
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ，香山飘雪 发表的提问：
这个值0.019会不会太了，对报表用，谢谢 不是会不会太小了呀刚才搞错了
您好！您这个值是怎么算出来的。
66楼
2022-12-13 10:00:00
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李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师，我不太理解这个公式不对吗？
你好同学，还要加个无风险利率。
67楼
2022-12-14 09:39:03
全部回复
????：回复李老师A 老师，麻烦您写一下过程
2022-12-14 10:05:29
李老师A：回复????所以必要报酬率=无风险报酬率+（平均风险资产报酬率-无风险报酬率）*β
2022-12-14 10:18:49
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
新到的会计员，成本会计，会计主管，财务经理，那些要去车间了解企业生产情况？
应该都要去看看的吧，尤其是成本会计
68楼
2022-12-14 09:50:52
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ The daughter of the sea 发表的提问：
老师好，公司工资都是包出去服务公司做的，这个能帮我解释下借方做的原理吗，实在不会算，对工资做法都不太理解
对方给你开劳务发票的是吗
69楼
2022-12-14 09:56:58
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The daughter of the sea：回复郭老师 嗯嗯对的老师
2022-12-14 10:38:58
郭老师：回复The daughter of the sea你支付给对方的劳务费就是工资 借xx费用成本-劳务费，进项贷银存 收到发票支付的
2022-12-14 11:03:51
The daughter of the sea：回复郭老师 可以进入管理费用服务费吗，这笔记是上一个会计这样做的，税金又是什么
2022-12-14 11:26:21
郭老师：回复The daughter of the sea对方给你开专票你可以抵扣 服务费是单独开的 劳务费建议做劳务费
2022-12-14 11:40:39
The daughter of the sea：回复郭老师 上一个会计说工资表上的税金合计减去进项等于税金，但是最后算出来跟票合计不想等
2022-12-14 11:52:07
郭老师：回复The daughter of the sea你算不出来的 你不知道他们那边成本的
2022-12-14 12:04:27
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 流年似殇 发表的提问：
老师，有没有计算所需增值税进项数额的公式可以参考？我是新人，对这个还不太了解
一般 销项-进项-上期留底 =应纳的增值税
70楼
2022-12-15 09:47:08
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流年似殇：回复李老师 老师，我想问的是比如说我们销售额为80万，怎样计算我进项有多少比较合理，税局不会查我们，我们也可以少交点增值税？
2022-12-15 10:19:30
李老师：回复流年似殇看你行业具体税负
2022-12-15 10:35:59
流年似殇：回复李老师 行业税负在哪里可以查到？
2022-12-15 10:51:53
李老师：回复流年似殇这个要找管理员了解的。。。
2022-12-15 11:05:55
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 施情化忆 发表的提问：
我公司为建筑业分公司公司，公司很小，公司报销流程设定为，会计，老总签字就可以找出纳拿钱了，这样的报销流程会不会太简单了，税务局对此有要求吗？
这个是根据企业实际情况决定的，只要符合公司实际情况就可以的，属于公司内控范畴，税局没有要求
71楼
2022-12-15 10:01:26
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 常拾 发表的提问：
老师，请问建筑施工企业所得税税负率是多少，如果太少了会不会不太好
你好！一般增值税2.5%左右，企业所得税1.5%左右，具体看企业自己的实际情况
72楼
2022-12-15 10:27:21
全部回复
常拾：回复紫藤老师 老师，那我的收入是两千五百多万，利润总额是将近四十万，这样合理吗
2022-12-15 11:00:50
常拾：回复紫藤老师 税负率是不是等于利润总额除以成本
2022-12-15 11:24:39
紫藤老师：回复常拾税负率是指增值税纳税义务人当期应纳所得税占当期应税销售收入的比例
2022-12-15 11:46:22
常拾：回复紫藤老师 比如我的营业收入为2500万，我的我的利润总额是40万，就拿40除以2500等于百分之1.5
2022-12-15 12:16:22
紫藤老师：回复常拾不是，当期应纳所得税/当期应税销售收入
2022-12-15 12:46:05
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
学堂实操课讲酒店的餐具作为低值易耗品直接计入了‘主营业务成本’，但是我看到的都是计入了‘管理费用或者生产成本’，不太理解。
酒店行业应该不会有生产成本科目的，可以入主营业务成本，可以入管理费用，都是当期损益化了
73楼
2022-12-15 10:56:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 栗子 发表的提问：
小公司只有一个会计时，这个会计是不是就是会计主管人员？财务报告要求会计主管人员签字时，是不是就由这唯一的会计来签？
这个会计，就是会计主管人员 财务报告要求会计主管人员签字时，就由这唯一的会计来签
74楼
2022-12-18 09:31:33
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栗子：回复文文老师 但规定上会计主管人员要满足工作三年以上或取得会计师以上资格的条件，如果这个唯一的会计不满足这个条件，还能做会计主管人员签财务报告吗？
2022-12-18 09:52:50
文文老师：回复栗子只有这个会计，也只能让他做了。
2022-12-18 10:15:42
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 夏天小花 发表的提问：
主管对分管会计如何监督，
要求期对所管理账务进行审核，每月报告总结
75楼
2022-12-18 09:51:24
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