筱雨816：回复郭老师 不好意思，我填上去对了！谢谢

郭老师：回复筱雨816好的，对就行 不用客气的，

Kalen Wu：回复meizi老师 主办会计和会计主管有什么区别

meizi老师：回复Kalen Wu 你好  一、权责不同 主办会计：小微企业中独自一人负责全部会计工作的人员。 会计主管：单位会计机构的负责人或主管单位会计工作的技术负责人，是各单位会计工作的具体领导者和组织者。 二、岗位职责不同 会计主管： 1、遵守国家规定，制定企业财务制度。领导企业的财务会计工作，应当定期研究、安排、检查、总结各项财务会计工作。积极宣传，严格遵守财经纪律和各项规章制度。 2、组织筹集资金，节约资金使用。组织编制本单位的筹款计划和使用计划，并组织实施。 3、认真学习税法，督促足额缴纳。应缴纳的税费数额，应当依照国家税法的规定严格审查，按时、足额监督办理缴纳手续，不得挤占、挪用、拖欠或者挪用。举办。积极组织和完成各项交工任务。 4、组织分析活动，参与业务决策。每月、每季度、每年对计划完成情况进行分析，找出管理上的漏洞，提出改进管理的建议和措施，进一步挖掘增收节支潜力。 5、参与合同评审，维护企业利益。 6、提交财务会计报告和财务工作报告。 7、组织会计学习，考核人员配备。 主办会计： 1、在财务部经理的领导下，具体负责公司会计组的管理工作。 2、负责领导所属出纳、簿记员、会计人员按规定按时、按章记帐，如实反映和监督企业的经济活动和财务收支，确保各项经济业务和财务收支不受影响。经济运行是合理、合理、合法的。 3、负责指导、监督、检查和考核本集团成员的工作，及时处理和解决工作中出现的问题，确保本集团会计工作的正常开展。 4、按时编制月度、季度、年度会计报表，做到数据真实、准确、完整、清晰、及时。 5、按照会计制度，会计凭证的定期汇总（登记总帐不超过10天）与明细账的对账一致。 6、负责企业管理费的核算，认真审核原始收支凭证。按规定办理帐务，帐务清楚，数字准确，结算及时。 7、负责专项资金的明细核算，正确反映专项资金的使用和结余情况，以及专项资金的支出和完成情况。专项资金的外汇资金应当及时清缴。 8、按规定负责预支、待摊费用的月度核算。 9、负责公司税务分类账的登记和纳税工作。 10、负责向公司各部门报告费用的程序。 11、部门成本分摊表按月度工资表、水电消耗表、燃料消耗表等成本项目编制，福利费从工资表中提取。 12、定期收集、审核、装订公司的会计凭证、会计报表、财务计划和重要经济合同等会计凭证，登记编号，按照《会计档案管理办法》的规定妥善保管。会计档案，并按规定办理销毁审批手续。 13、定期组织公司固定资本和流动资产的清查核实，确保财产的准确性，加强固定资产和流动资金的管理，提高资金的使用率。 14、严格按照财务管理制度的要求，认真做好会计凭证的审计工作，组织编制统一的报表，保证财务结算的正确性、及时性和真实性，为财务结算提供可靠的管理。领导的队伍。 15、及时了解流动性的使用和周转情况，并定期向财务部经理汇报。 16、主管对本岗位的工作负责，对工作效果负直接责任。 17、定期组织所属部门员工学习有关国家财政政策、法规、财经纪律和财会制度，不断提高员工的思想水平和业务工作能力。

：回复PSR发票作废需要有合理的理由，是可以作废发票的，而且是没有太大的问题。如果没有合理理由的话，税务局问起来，会要求需要提供佐证的资料的。

绿萝：回复阿文老师 老师 我们当时收了保险公司2000元，怎么做分录啊？老师能给我写一个详细的分录吗？谢谢老师

绿萝：回复阿文老师 18年已经做账了，就是19年再改过来，怎么做分录？

阿文老师：回复绿萝18年度收到记账 借：银行存款 2000 贷：营业外收入 2000 在19年度调整记账 先用红字冲销 借：银行存款 贷：以前年度损益调整

绿萝：回复阿文老师 老师，转到利润分配怎么写呢？

绿萝：回复阿文老师 老师直接改就可以吗？每个月的损益结转也要改吗？

阿文老师：回复绿萝借：以前年度损益调整 贷：利润分配----未分配利润

绿萝：回复阿文老师 老师是直接改吗？以前年度的损益结转还用改吗？

阿文老师：回复绿萝不是该 在19年度记账调整

绿萝：回复阿文老师 就是以前的损益结转不用改了，直接做分录调整就可以了是吧？

阿文老师：回复绿萝是的 以前的账簿不用修改

绿萝：回复阿文老师 谢谢老师

阿文老师：回复绿萝不客气 请给个五星级好评 谢谢

ww：回复笑笑老师 老师，进账税额为什么不是直接2500*0.13

笑笑老师：回复ww您好 针对此题，购入免税的农产品按收购发票或销售发票注明的买价核算，可抵扣13%的进项。举个例子，如购入免税农产品取得收购发票，相关的买价为1000，则可以抵扣130的进项，成本为870。如果知道农产品成本870，要计算相关的进项就是：870/（1-13%）*13%＝130。同理这道题把870换成2500，原理一样的。 您再理解一下。

会计学堂辅导老师：回复王晶老师 先了解进销存的系统，财务账晚几天再看？是这样吗

王晶老师：回复会计学堂辅导老师呃呃，也是可以的，了解你们公司的财务系统和制度，业务流程

会计学堂辅导老师：回复王晶老师 有什么规避的吗？比如财务报表

王晶老师：回复会计学堂辅导老师财务报表刚到可以暂且不让看