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会计利润为负账务处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.7w
引用 @ 淡若清风 发表的提问：
老师好，我利润为负，汇算清缴纳税调增后利润还为负，用作账务处理吗？
你好，调整的具体的是什么业务的？
1楼
2023-03-11 08:34:27
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淡若清风：回复郭老师 提取的工会经弗好象
2023-03-11 08:56:26
郭老师：回复淡若清风刚上机题了，但是没有实际支付吗？
2023-03-11 09:20:50
郭老师：回复淡若清风账上计提了，但是没有支付吗？
2023-03-11 09:40:53
淡若清风：回复郭老师 对，提出来没上交
2023-03-11 09:54:23
郭老师：回复淡若清风借应付职工薪酬贷利润分配，未分配利润需要红冲的，要不你的应付职工薪酬一直有余额。
2023-03-11 10:21:04
淡若清风：回复郭老师 好的，那个工会经费不用管他吗
2023-03-11 10:44:51
郭老师：回复淡若清风你好，对的是的不用管的，应付职工薪酬，二级科目就是工会经费，你当时的分录是不是借管理费用贷应付职工薪酬
2023-03-11 11:09:22
淡若清风：回复郭老师 好的老师。今年过春节时上级单位给的困难职工钱怎作分录，发放后怎做分录
2023-03-11 11:38:13
郭老师：回复淡若清风借银行存款 贷专项收入 借专款支出，贷银行存款。
2023-03-11 11:52:25
淡若清风：回复郭老师 贷到营业外收入行不。发时发的现金，借营业外收入 贷库存现金行不
2023-03-11 12:07:51
郭老师：回复淡若清风那你们单位是企业会计准则做账吗？
2023-03-11 12:28:17
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 精灵天使 发表的提问：
公司买赠行为，如买10赠5，会计账务处理怎么
你好     赠送的5个你开票出去了吗 。 要做视同销售处理这个5个产品  
2楼
2023-03-11 09:38:08
全部回复
精灵天使：回复meizi老师 噢，如果内部记账是不是赠品按0就行了
2023-03-11 10:04:40
meizi老师：回复精灵天使 你好  内部的话。 是的 直接做账    做借 销售费用 贷库存商品  
2023-03-11 10:31:21
精灵天使：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-03-11 10:46:20
meizi老师：回复精灵天使 没事的； 希望能帮到你  
2023-03-11 11:02:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.85w
引用 @ 苗条的犀牛 发表的提问：
如果本年利润为负数的 怎么做账务处理？、
您好！您是要结转本年利润吗？还是要计提所得税？
3楼
2023-03-11 10:52:07
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苗条的犀牛：回复宋生老师 是结转本年利润，负数怎么结转？
2023-03-11 11:07:34
宋生老师：回复苗条的犀牛您好！如余额在贷方,则借本年利润,贷利润分配-未分配利润 如余额在借方(亏损),则借利润分配-未分配利润,贷本年利润
2023-03-11 11:31:21
苗条的犀牛：回复宋生老师 我们这的会计将计入利润分配-未分配利润后，结转到盈余公积的借方，这样做是不是错的？如果错的，怎么调整过来？
2023-03-11 11:43:38
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 无辜的悟空 发表的提问：
您好，如果分公司利润为负数，需要反向记账利润上缴的账务处理吗？
你好，不需要的，因为你们是亏损的，不需要上缴利润的
4楼
2023-03-11 12:16:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计基础利润账务处理习题
某企业2010年看初未分配利润的贷方余额为120 000元，盈余公积的贷方余额是400 000元，当年实现净利润600 000元，按净利润的10%提取法定盈余公积，向投资者分配现金股利100 000元。假设不考虑其他因素，则年末，该企业的留存收益是多少元？
5楼
2023-03-11 13:45:16
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邹老师：回复爱笑的流沙留存收益=120 000+400 000+600 000*（1-10%）-100 000
2023-03-11 14:04:41
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 机灵的翅膀 发表的提问：
我们公司2017年利润为负，汇算清缴时利润调增了但是还是为负数，这账务怎么处理呢？
这个调表不调账的，不用做账务处理的
6楼
2023-03-11 15:13:33
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机灵的翅膀：回复袁老师 袁老师，请问下调表是什么意思？税务申报表申报的时候自动调了，但是账上没调
2023-03-11 15:27:46
袁老师：回复机灵的翅膀就是汇算时候调账表格即可
2023-03-11 15:48:47
机灵的翅膀：回复袁老师 那账务不用处理吗？如果不处理的话财务报表和税务申报表就一样了
2023-03-11 16:00:57
袁老师：回复机灵的翅膀是的,不处理的啊
2023-03-11 16:21:23
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 温柔的坚持 发表的提问：
老师，整理外账烂账为什么整理负债资产的差额不宜计入未分配利润，会误导以前的税务处理什么意思
年末未分配利润=年初未分配利润+净利润-提取盈余公积-分配股利，提取盈余公积和分配股利都是死的，您未分配利润变了意味着您以前净利润数字是错的。所得税汇算清缴也是错的。
7楼
2023-03-11 16:10:40
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温柔的坚持：回复俞老师 那就是在整理烂账按前年汇算清缴的净利润来整理差额吗，那老师整理外账烂账怎么整理
2023-03-11 16:56:55
俞老师：回复温柔的坚持如果不想动以前年度的数据，那您只能进今年的损益。
2023-03-11 17:22:14
温柔的坚持：回复俞老师 上面说会误导以前的税务处理的意思是不是就是不动以前年度的数据？
2023-03-11 17:47:55
俞老师：回复温柔的坚持您如果动了以前年度损益调整，以前年度的汇算清缴也肯定是要动的，尤其您还是增加利润的情况下！
2023-03-11 18:09:53
陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ 故意的海燕 发表的提问：
利润为负时，计提负所得稅的会计外理
利润为负数，不用计提所得税
8楼
2023-03-11 17:26:48
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 谢俊文 发表的提问：
老师好，如果本年利润为负，账务处理是不是： 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润 并且不需要用红字记账？
你好 如果为正，即为盈利： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 如果为负，即为亏损： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
9楼
2023-03-11 18:21:30
全部回复
谢俊文：回复meizi老师
2023-03-11 18:51:20
谢俊文：回复meizi老师 那为什么这项业务要用红字处理？
2023-03-11 19:02:45
meizi老师：回复谢俊文你好 你看下答案解析是怎么写的 这个是你做的分录
2023-03-11 19:29:10
谢俊文：回复meizi老师
2023-03-11 19:51:11
谢俊文：回复meizi老师 这个是答案解析
2023-03-11 20:18:00
谢俊文：回复meizi老师 如果我写 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润 的话，系统是错判的。
2023-03-11 20:47:34
meizi老师：回复谢俊文你好 本年利润负数 就是借方有余额； 你直接结转做 ：借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 就行了。 实操里面 你要和答案解析一模一样 才可以提示成功的 。
2023-03-11 21:09:54
谢俊文：回复meizi老师 是不是实操的做法和你写的这种做法都可以？
2023-03-11 21:30:33
meizi老师：回复谢俊文你好 嗯 是的 你可以看实操的答案来做 或者按我上面写的。 实操因为系统设置 必须要和答案解析一致 。不然你保存不了的。
2023-03-11 21:51:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 深情的大炮 发表的提问：
老师，请问年底净利润为正数，做借本年利润，贷未分配利润，之后未分配利润仍然为负数，这样还需要做其他会计分录吗，还是说做完这一步全年账务处理就结束了？
你好，根据你描述（之后未分配利润仍然为负数），这种情况只需要做就结转本年利润到利润分配——未分配利润的分录就结束了
10楼
2023-03-11 19:31:46
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.7w
引用 @ hyqq007 发表的提问：
请问老师利润分配的账务处理，为什么亏损的账务处理是借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
本年利润年末借方余额 结转的时候在贷方
11楼
2023-03-11 20:42:41
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 王多鱼 发表的提问：
为什么企业用当年利润弥补亏损，在会计上无需专门作账务处理。
因为不管企业盈利和亏损都自动结转到未分配利润了，未分配利润余额为盈利或亏损抵减后余额。
12楼
2023-03-11 21:54:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ sally 发表的提问：
去年利润为正数，今年汇算清缴研发费用加计扣除后利润为负数，还需要退抵税，请问会计上怎么处理
你好 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税
13楼
2023-03-11 23:02:46
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sally：回复邹老师 老师，报季度所得税的时候有一栏直接弥补上年的亏损金额，这个金额怎么做账呢
2023-03-11 23:24:54
sally：回复邹老师 不是退税，是抵税，去年需要退的抵扣今年的
2023-03-11 23:46:29
邹老师：回复sally你好，弥补亏损不需要做账的
2023-03-12 00:12:42
sally：回复邹老师 我的账面上是正常做的，去年盈利，今年也一直盈利，账面上都是正数，汇算清缴出来亏损，不做账的话账面上所得税和申报表上所得税金额不一致
2023-03-12 00:33:27
邹老师：回复sally你好，弥补亏损不需要做分录 账面利润总额与税法的应纳税所得额数据本来就不一致的
2023-03-12 00:51:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 学堂用户jbdzrb 发表的提问：
老师您好，汇算清缴后，所得税申报表利润和四季度所得税报表利润不一致，但都是负的利润，需要做什么账务处理吗？税务局会不会因为这打电话
您好 请问什么原因不一致的
14楼
2023-03-11 23:53:11
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 小绵牛 发表的提问：
老师，公益性捐赠要超过会计利润百分之十二的部分调增，如果利润为负数，怎么处理？谢谢
那捐赠的需要在所得税前调增。
15楼
2023-03-12 01:15:17
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