娜娜：回复赵老师 408331121@qq.com,视频我下载过了，但是都没有讲义，麻烦您把讲义发给我吧。谢谢老师。

赵老师：回复娜娜发你了，请查收。

邹老师：回复爱笑的流沙借：营业外支出 贷：银行存款

Jeck：回复宋生老师 这不知道，只知道已经认证，现在才要入账

Jeck：回复宋生老师 待抵扣进项科目有余额很大

宋生老师：回复Jeck你好！你要先确认下，如果申报的时候已经申报了，就补一个凭证是没什么问题的。

Jeck：回复宋生老师 可不可以 待抵扣然后转入进项

宋生老师：回复Jeck你好！所以看你当时的申报表了。如果你没有填入申报表，就要重新更正申报之前的。如果已经填入申报表了，就可以按你说的做

Jeck：回复宋生老师 如果是申报了，那我是正常入账是吧

宋生老师：回复Jeck您好！是的。就是这个意思。

紫藤老师：回复^o^入账的时候下个月开始计提折旧。按照重置成本。

蓝菲琳：回复小林老师 能拍个照片吗？A105000

小林老师：回复蓝菲琳您好，在A105000表单第20行有体现

蓝菲琳：回复小林老师 我没见过那个表，主要是实践经验少

小林老师：回复蓝菲琳您好，在企业所得税汇算清缴报表里。

芸朵儿：回复小洪老师 可以不冲红吗？直接把应收款转到费用？

小洪老师：回复芸朵儿你好，不行的这样要做冲红处理的

芸朵儿：回复小洪老师 具体怎么操作呢 之前的分录是2018年4月 摘要:垫付钉钉培训费 借:其他应收款－－钉钉 5574.1 贷:其他应付款－－XX 5574.1 摘要:支付员工垫款 借:银行存款－－支付宝 5574.1 贷:其他应付款－－XX 5574.1

小洪老师：回复芸朵儿然后把这个发票做一张红字发票，然后重新开一张蓝字发票，借管理费用-培训费，贷其他应付款

芸朵儿：回复小洪老师 不懂，红字的分录和蓝字的分录，以及这样做了之后，对我以前和现在的结账，账表之类的，有什么影响吗？可以一步一步的教一下吗？

小洪老师：回复芸朵儿你照着你上面分录重新做一张红字发票，然后重新开一张蓝字发票，发票摘要不要写红字，然后蓝字发票上写摘要，日期，然后借管理费用-培训费，贷其他应付款，然后支付员工垫款不用修改，红字发票写借其他应收，贷其他应付

芸朵儿：回复小洪老师 这样的话，不就会有一笔未付款吗？

小洪老师：回复芸朵儿你下面那个银行存款凭证照着朝一遍

芸朵儿：回复小洪老师 3张凭证？一张红字，一张蓝字，一张之前支付。但是这样的话，我的银行存款，在账上会减少5574.1，但是实际上，并没有啊

小洪老师：回复芸朵儿前面那两张都要佐斐的只有正确的那一张可以用

芸朵儿：回复小洪老师 不懂啊……………… 一会红字，一会作废，可以具体一下嘛？让我的账，既不会出现多的应付款，也不会让我的银行存款减少，一步一步的来，谢谢

小洪老师：回复芸朵儿之前的分录是2018年4月 摘要:垫付钉钉培训费 借:其他应收款－－钉钉 5574.1 贷:其他应付款－－XX 5574.1 借:其他应收款－－钉钉 5574.1 贷:其他应付款－－XX 把这个做红字借:其他应收款－－钉钉 5574.1 贷:其他应付款－－XX 把这个照抄借:其他应收款－－钉钉 5574.1 贷:其他应付款－－XX，然后做新凭证借管理费用-培训费，贷其他应付款，摘要:支付员工垫款 借:银行存款－－支付宝 5574.1 贷:其他应付款－－XX 5574.1这张新的凭证出来了

芸朵儿：回复小洪老师 借银行存款，贷其他应付款后 我的银行存款增加，其他应付款也增加，而且，最开始的，借应付账款 贷银行存款并没有被冲红………………

小洪老师：回复芸朵儿抄一遍，然后把你要修改的地方改成红字，慢慢学吧

芸朵儿：回复小洪老师 这样下来，我应该是-5574.1的银行存款为0，应该为0的应付账款是贷方5574.1了，是不是少了什么？

小洪老师：回复芸朵儿你好，不是这么做的，前面两张凭证作废然后借其他应付款，贷银行存款

芸朵儿：回复小洪老师 冲红不就是作废了吗？我是按照你发给我的做的，可以在那个啥一点嘛？我比较笨………………

小洪老师：回复芸朵儿你好，你这个培训费是你公司支付出去的嘛，发生的时候不是应该借其他应付款，贷银行存款，你第二笔分录也没做对原因出在这里

华尔兹：回复辜老师 非重大事项损益类账户要通过以前年度损益调整这个账户吗

辜老师：回复华尔兹你要调整到19年，就要通过以前年度损益调整