朴老师：回复会计学堂杨老师或者直接在18年的账里结转

会计学堂杨老师：回复朴老师 怎么做呢？

会计学堂杨老师：回复朴老师 17年账改下？假设18年也有补助款会计分录也是这样做吗

朴老师：回复会计学堂杨老师专项应付款的话不免增值税的直接转入营业外收入就可以了，国企是结转到资本公积的，一般的政府补助是结转到营业外收入的

会计学堂杨老师：回复朴老师 那17年己做资本公积，要调吗？怎么返回去补结(我半路出家比较不懂理解会计分录做下)？ 老师麻烦了

会计学堂杨老师：回复朴老师 老师还在吗？

会计学堂杨老师：回复朴老师 麻烦解答一下 很急 谢谢老师了

朴老师：回复会计学堂杨老师你直接红冲资本公积就可以了，你当时应该是做错了。这个问题不是几句话就可以解决的

紫儿：回复郭老师 那这分录是正确的1，是吗

郭老师：回复紫儿你好，可以的

光明：回复meizi老师 光明: 老紫，你好，请都个问题，公司转让固定资产一小汽车90000元，核销应付账款，分录怎么写呀 光明: 账面净值78974.36元 光明: 借：固定资产清理 78974.36 累计折旧 11025.64 贷：固定资产 90000 光明: 借：应付账款 90000 贷：固定资产清理 78974.36 营业外收入 11025.64

meizi老师：回复光明你好 借：应付账款 90000 贷：固定资产清理 78974.36 资产处置损益11025.64 不是计入营业外收入 你们是转让变卖处理的话

光明：回复meizi老师 这样写有余额了，请问应该怎么写

meizi老师：回复光明你好 你不是应付账款是9万吗 你 把余额转到资产处置损益去 。 资产处置损益 月末转本年利润去

小林：回复赵海龙老师 老师，如果另一家公司也是我的其他公司，不在我司的应收账款里面呢？就是第三个公司和我司的账务是没有关系的，是我本人的另外一家公司。

赵海龙老师：回复小林你把具体的详细说一下

提问者1号：回复玲老师 老师，客户5月份发了通知说不要了，可是当时没做分录，现在录入到7月的账，可以吗

玲老师：回复提问者1号可以补记分录 的呢

提问者1号：回复玲老师 补记是什么意思，我直接做到7月有影响吗？如果去反结账做到5月，会影响二季度申报数据的吧

玲老师：回复提问者1号你好 现在记就是补记的意思 ，反结账最好的，就是麻烦 ，报表要更正申报 

一眼成永远：回复安与逸老师 为什么计入营业外收入？

安与逸老师：回复一眼成永远无法支付的应付账款，是与日常活动无直接关系的各项利得，应计入营业外收入。

一眼成永远：回复安与逸老师 我还是不太明白

安与逸老师：回复一眼成永远请问哪里不明白呢？

燕子：回复靖曦老师 发生业务的时候是借事业支出，贷应付账款吗

靖曦老师：回复燕子会计分录：借 事业支出——教科书 贷 库存现金或 银行存款

8888：回复邹老师 我们公司存在物料对换的情况，这个单据应该怎么走，分录也是这么写吗

邹老师：回复8888借；原材料——换入 贷原材料——换出

8888：回复邹老师 那这个具体要怎么写呢？老师能写清楚点吗

邹老师：回复8888借；原材料——换入 贷原材料——换出 这个就是换货的分录 你之前退的做这个分录 借；银行存款 贷；应付账款 15