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发票购货方的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 叶子 发表的提问：
购货方收到跨年红字发票的会计分录
你好，购货方收到跨年红字发票就做之前蓝字发票的相反分录 借；应付账款等科目，贷；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）
1楼
2023-03-11 10:41:28
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叶子：回复邹老师 这部分退货已计入成本，跨年成本还红冲吗？
2023-03-11 11:12:40
邹老师：回复叶子你好，那就需要对之前的成本做相应调整的
2023-03-11 11:24:11
叶子：回复邹老师 借：银行存款 1130 贷：应交税金-进项税 130 以前年度损益调整 1000 借：以前年度损益调整 1000 贷：利润分配-未分配利润 1000 是这样的分录吗
2023-03-11 11:49:35
邹老师：回复叶子你好，购货方收到跨年红字发票就做之前蓝字发票的相反分录，完整分录是 借；应付账款等科目，贷；库存商品 ，应交税费—应交增值税（进项税额） 借；库存商品，贷；以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 1000，贷：利润分配-未分配利润 1000
2023-03-11 12:01:15
叶子：回复邹老师 未分配利润增加，还会增加所得税吗？
2023-03-11 12:21:32
邹老师：回复叶子你好，需要做之前年度汇算清缴的更正申报，可能会导致需要缴纳企业所得税的
2023-03-11 12:41:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.4w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购货方开发票金额比货款多怎么做会计分录
您好！如果以后不再有往来，可以按照实际的货款入账。如果还有往来，可以先挂着。
2楼
2023-03-11 12:11:16
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.4w
引用 @ 吴霞 发表的提问：
先发货给购货方，拿的出库单记的账，现在才开发票给购货方，请问怎么做会计分录啊？
你好！借发出商品 贷库存商品 现在借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后借主营业务成本 贷发出商品
3楼
2023-03-11 13:27:20
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.21w
引用 @ 无名 发表的提问：
您好，请问采购货物由厂家直接发货，我方货款已付发票未收到的会计分录？我方已把货物全部销售出去，货款已收发票已开的会计分录？感谢
借库存商品贷银行存款 借银行存款贷主营业务收入应交税费，借主营业务成本贷库存商品。
4楼
2023-03-11 14:47:47
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无名：回复郭老师 您好，第一问里的发票未收到怎么做账呢？后期对方把发票开了又怎么做账呢？谢谢
2023-03-11 15:08:13
郭老师：回复无名借库存商品贷银行存款。第一问的。
2023-03-11 15:19:33
郭老师：回复无名发票到了借应付账款贷库存商品 借库存商品应交税费应交增值税进项贷应付账款。 借主营业务成本负数贷、库存商品负数， 借主营业务成本贷库存商品。
2023-03-11 15:31:02
无名：回复郭老师 借主营业务成本负数贷、库存商品负数，这步可以直接跳过吗？
2023-03-11 15:51:11
郭老师：回复无名你好，如果但骨和发票一致的话可以的。
2023-03-11 16:08:30
郭老师：回复无名暂估和发票一致的可以。
2023-03-11 16:28:32
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 微笑的画板 发表的提问：
销售方收到购货方返利红字发票怎么做会计分录？
红字发票红冲原来的购货分录
5楼
2023-03-11 15:42:47
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.4w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
购货方收到销售折让的发票应该如何做会计分录
你好！按折让后的金额入账就可以了。 借库存商品 贷应付账款等。
6楼
2023-03-11 17:09:27
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.21w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
买方销售折让不用退货的会计分录，购买方会计分录？
如果已经销售出去了，借预付账款，借主营业务成本负数。
7楼
2023-03-11 18:23:57
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海阔天空：回复郭老师 不用开红票冲吗？如要谁开，还有税费怎么做分录？
2023-03-11 18:53:51
郭老师：回复海阔天空你好，可以不用开的，如果要开的话是销售方开。
2023-03-11 19:05:26
郭老师：回复海阔天空你们没有开发票的不用做进项转出，如果人家对方开了的话，你需要做进项转出。
2023-03-11 19:19:32
海阔天空：回复郭老师 没红票的话，这里的主营业务成本汇算清缴时怎么办？不是要调增了吗？
2023-03-11 19:35:23
郭老师：回复海阔天空不调整的，你已经减少了，你的成本不影响。
2023-03-11 20:00:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 小游 发表的提问：
我是购货方，采购物料，已付款，未到货，未取得发票，会计分录怎么做？
你好，借；预付账款，贷；银行存款
8楼
2023-03-11 19:20:24
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小游：回复邹老师 您好老师，请问到货的时候呢？
2023-03-11 19:40:48
小游：回复邹老师 到货了，未取得发票
2023-03-11 20:04:50
邹老师：回复小游你好，借；原材料，贷；应付账款——暂估
2023-03-11 20:33:24
小游：回复邹老师 发票到了，冲暂估吗
2023-03-11 20:45:56
邹老师：回复小游你好，是的 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；原材料 然后做购进分录，借；原材料，贷；预付账款
2023-03-11 21:02:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 青峰 发表的提问：
百货公司购买商品，商品在运输途中，购货发票还未收到，但是支付了一张面值为50000的银行本票。该怎么做会计分录呢
你好，借；在途物资，贷；其他货币资金——银行本票存款
9楼
2023-03-11 20:42:53
全部回复
青峰：回复邹老师 金额就填写银行本票的面值吗
2023-03-11 20:59:57
青峰：回复邹老师 之后账单到了又该怎么做分录呢
2023-03-11 21:10:32
邹老师：回复青峰你好，发票金额与本票的金额一致 吗？ 之后发票到了，冲销上面的分录 然后做这个分录，借；库存商品等科目，贷；其他货币资金——银行本票存款
2023-03-11 21:24:29
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 美好的眼神 发表的提问：
购货方发票已经认证，现在发票有错误，已经跨年了，购货方要求重新开，怎么做会计分录
要红冲时做分录可以这样处理： 借：应收账款　红字 贷：以前年度损益调整　红字 贷：应交税费－应交增值税　红字 重开时 借：应收账款　 贷：以前年度损益调整　 贷：应交税费－应交增值税　，也可不就行账务处理。我是这样认为的，不影响任何会计科目和纳税事项。
10楼
2023-03-11 22:06:05
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.21w
引用 @ 闲云野鹤 发表的提问：
购货方已抵扣发票，次月，销货方因写错购货方地址，将此发票红冲，金额未变。请问购货方次月应怎样做会计分录？怎样做报税处理？
借预付账款、 贷库存商品、 应交税费、应交增值税、进项转出， 然后附表二开具的红字信息表一栏里面填写
11楼
2023-03-11 23:21:27
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闲云野鹤：回复郭老师 不是红冲原来的凭证，收到蓝票后再做一个正确的分录？金额未变，上月勾选后红冲，本月收到红票和金额一样的蓝票，用“进项税转出”科目怎样走平？报税时是不是需要在附表二里做进项转出，再勾选重新开具的蓝票进项？
2023-03-11 23:52:58
郭老师：回复闲云野鹤好做，进项转出不就是红冲吗？
2023-03-12 00:15:14
郭老师：回复闲云野鹤做了进项转出之后，你的申报表和账上的是一样的。
2023-03-12 00:40:41
闲云野鹤：回复郭老师 意思是不用“应交税费-应交税费-进项税额转出”这一科目，只是把原来的凭证反向红冲，再做一下蓝字凭证即可对吧
2023-03-12 01:10:17
郭老师：回复闲云野鹤可以的，可以这么做的。
2023-03-12 01:21:46
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.52w
引用 @ 曾经的寒风 发表的提问：
销货方代垫运费的进项税额，发票开给了购买方，怎么做会计分录
借应收账款 贷：银行存款
12楼
2023-03-12 00:39:44
全部回复
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ yi平 发表的提问：
销售方开红字发票优惠退款，但不退货，作为购货方收到红字发票以后的会计分录怎么做？
退款是退全款还是部分款
13楼
2023-03-12 01:43:38
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糖果老师：回复yi平退部分款的话，相当于销售折让。 借：银行存款 　　应交税金——应交增值税（进项税额转出）（红字） 　　贷：库存商品
2023-03-12 02:11:16
yi平：回复糖果老师 就是买货10000进项发票已开已认证！现在有质量问题！没有退货厂家直接优惠1000元开具1000元红字发票！以前做的库存商品银行存款的分录！现在这折让的1000元怎么处理分录
2023-03-12 02:28:35
糖果老师：回复yi平借：银行存款1000 贷：库存商品1000/1.13 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）1000/1.13*0.13
2023-03-12 02:50:05
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ yi平 发表的提问：
销售方开红字发票优惠退款，但不退货，作为购货方收到红字发票以后的会计分录怎么做？
您好 请问收到蓝字发票时候分录怎么写的
14楼
2023-03-12 02:46:53
全部回复
yi平：回复bamboo老师 就是买货10000进项发票已开已认证！现在有质量问题！没有退货厂家直接优惠1000元开具1000元红字发票！以前做的库存商品银行存款的分录！现在这折让的1000元怎么处理分录
2023-03-12 03:00:21
bamboo老师：回复yi平借；库存商品 -1000 借：银行存款 1000
2023-03-12 03:12:27
小宋老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.16w
引用 @ 欣冉一笑 发表的提问：
请问老师，我是购货方，收到红字发票如何做会计分录？
你好，和购进分录一样金额负数。
15楼
2023-03-12 03:49:06
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