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账户都是依据会计科目开设的
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赵妍老师
职称：注册会计师,ACCA
4.99
解题: 0.02w
引用 @ 梦幻天空》 发表的提问：
请问根据记账凭证编T型账，T型账是编制科目余额的依据吗？
你好，是的。数据都是一致的
91楼
2022-12-21 08:27:29
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 光亮的星月 发表的提问：
总账以汇总记账凭证为登记依据和登记总分类账的依据是科目汇总表两个不是冲突了吗
你好，学员，这个不冲突的，第一个是凭证
92楼
2022-12-21 08:47:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 发表的提问：
会计账簿是编制财务报表的直接依据还是主要依据？
编制会计报表的依据是总账及各类明细账,或科目汇总表
93楼
2022-12-22 08:13:30
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：回复紫藤老师 那原始凭证和记账凭证呢
2022-12-22 08:36:53
紫藤老师：回复】会计凭证按其填制程序和用途不同，分为原始凭证和记账凭证两大类：原始凭证的主要作用在于记录经济业务，明确经济责任;记账凭证的主要作用在于确定会计分录，作为登账的依据。
2022-12-22 08:59:27
：回复紫藤老师 所以说原始凭证和记账凭证不是编制报表的依据喽？
2022-12-22 09:28:12
紫藤老师：回复原始凭证和记账凭证作为登账的依据。
2022-12-22 09:55:14
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阳光  心情 发表的提问：
全盘账实操里设置会计科目时，供应商跟客户为什么不设为三级科目而是设为辅助核算
可以设置为辅助核算的啊
94楼
2022-12-22 08:20:50
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 黄蓉 发表的提问：
小规模建筑行业，开票都是设计费，有个税种叫印花税—购销合同，这个税种计税依据是什么，是开的设计费吗
您好 印花税的计税依据一般是合同签订金额 实际工作中 很多单位都根据销售额为依据计算
95楼
2022-12-22 08:28:31
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黄蓉：回复bamboo老师 那老师，比如我们签的合同是20万，对方是按照我们的设计进度付款的，本月按照进度支付了5万，我们开了5万的票，那请问我这个印花税计税依据是合同的20万还是开票的5万
2022-12-22 08:55:47
bamboo老师：回复黄蓉按照税法规定是按照20万 但是 实际工作中 有的单位按照5万申报
2022-12-22 09:18:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
登记利润表的依据是什么，登记科目汇总表的依据是什么？
你好，利润表是根据损益总账登记的 科目汇总表是根据科目余额表登记的
96楼
2022-12-22 08:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 漫步云端@正正 发表的提问：
河道管理费的计税依据是什么?应计入什么科目
你好，是不含税收入，计入管理费用核算
97楼
2022-12-23 08:00:03
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漫步云端@正正：回复邹老师 也就是说和增值税计税基础一致。进管理费用，挂其他应付款吗？
2022-12-23 08:26:42
邹老师：回复漫步云端@正正你好，是的，扣缴计入管理费用，不需要计提
2022-12-23 08:37:51
漫步云端@正正：回复邹老师 我们在注册地核定税种有河道管理费，12月外出经营在当地预缴税款时没有交河道管理费，需要回到注册地补缴，这部分我是该在12月先计提了吧，因为1月才扣税，不然12月的费用少一部分。
2022-12-23 08:59:55
邹老师：回复漫步云端@正正你好，你如果偏向于计提，问题也不大
2022-12-23 09:17:20
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 弄月花影 发表的提问：
你好，我问下，工会经费和垃圾处理费的计税依据是什么，分别是怎么计算的啊？做账的时候计入什么科目啊
工会经费是工资总额的2% 借：管理费用等 -工会经费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 垃圾处理费是地方税费 没有统一的标准 这人要按你当地规定 借管理费用 贷银行存款
98楼
2022-12-23 08:12:42
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弄月花影：回复玲老师 这些费是按照去年的情况进行申报吧，我这税款所属期怎么显示的这个？
2022-12-23 08:31:15
弄月花影：回复玲老师
2022-12-23 08:45:37
玲老师：回复弄月花影看你这个所属期是一年的
2022-12-23 09:00:10
玲老师：回复弄月花影你如果是第一次申报最好和你税务局确认一下
2022-12-23 09:11:23
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 百合的春天 发表的提问：
同一建筑公司，两个项目要求分开核算，又用的是同一银行账户，要怎样设置会计科目？
你好，可以在工程施工，工程结算——A，设置明细科目 ——B
99楼
2022-12-23 08:24:02
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ happy 发表的提问：
写丁字账户选左边还是右边？科目汇总表依据哪边写？两个给的答案不一样？
按凭证发生额的方向进行登记。
100楼
2022-12-23 08:44:59
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happy ：回复方老师 说具体点，左还是右？科目汇总表是写1000.42还是4336.67？
2022-12-23 09:07:06
方老师：回复happy 根据具体的凭证登记。 比如 借财务费用100 贷银行存款100 这时财务费用的100登记在财务费用丁字账的左边 银行存款登记银行存款丁字账的右边
2022-12-23 09:30:13
happy ：回复方老师 只想知道科目汇总表写哪个说？
2022-12-23 09:52:08
方老师：回复happy 科目汇总表借方写借方发生额的合计数。 贷方写贷方发生额的合计数。
2022-12-23 10:12:13
happy ：回复方老师 回答的真差劲
2022-12-23 10:40:56
方老师：回复happy 我不知道你的基础怎么样，如果不明白可以继续问。 比如财务费用科目汇总借方是4336.67 贷方也是4336.67 就像下面图片上，把每个科目的借方合计和贷方合计分别填写在借贷方。
2022-12-23 11:09:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 朱 发表的提问：
登记账本的时候，不知道要写哪些科目 ，是不是假如启用小企业会计准则，那么小企业会计准则的科目是不是都要全部写上去呀，可是有很多没有发生的，写了也没用是不？这想只登记发生了科目，可以依据什么来登记的吗？
你好，根据发生的经济业务做分录，然后根据分录涉及的科目登记相应的明细账，没有发生的是不需要登记的
101楼
2022-12-24 08:17:03
全部回复
朱：回复邹老师 科目汇总表和明细账的累计数或余额是不是一样的，那么既可以根据科目汇总表登记总账，也可以根据明细账登记总账吗？
2022-12-24 08:38:55
邹老师：回复朱你好，通常是根据明细账统计登记总账的
2022-12-24 08:58:54
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 自在独行 发表的提问：
残保金的计税依据是？提取的时候放哪个科目？
你好 应缴费额＝（上年度单位在职职工总数×1.5%－上年度单位实际安排残疾人数）×上年度本地区职工年平均工资 有的地方是按1.7%来计算的 缴纳直接做借管理费用-残保金贷银行存款就行了
102楼
2022-12-24 08:28:38
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自在独行：回复meizi老师 如果有10个工人，其中之一是残疾人。那不是是负数了吗？是不是意味着有钱可收了？
2022-12-24 09:08:03
meizi老师：回复自在独行你好 怎么会负数 你对应的写你的金额 申报残保金是填写对应的工资金额、人数这些数据到时自动出来应交残保金金额的
2022-12-24 09:21:28
自在独行：回复meizi老师 老师，那就不是按公式算的嘛！是不是我们申报时只填工资金额就行？
2022-12-24 09:44:13
meizi老师：回复自在独行你好 填写所属期、残疾人人数、在职人工人数、工资总额 这些对应填写数据就会出来缴纳的残保金金额了。
2022-12-24 10:01:15
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
企业每个会计科目都要开设总账 那如果这个总账期初为0的情况 还要开设明细账吗 比如本年利润
你好，这种情况也需要开本年利润明细账的。
103楼
2022-12-24 08:44:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Allison404 发表的提问：
下列对会计科目的论述正确的选项是（）A会计科目是由财政部统一规定的，但企业可以在规定的范围内根据实际情况进行增设和合并 B会计科目是由财政部统一制定的，子细目是由企业自行制定的 C会计科目是由财政部统一制定的，企业不得自行增设或合并有关会计科目 D除财政部制定的子细目外，企业可以根据需要自行增设子细目 E会计科目之间留有的空号，是为以后增设会计科目之用
DE 你好，你参考一下，同学
104楼
2022-12-25 07:51:52
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
我是供货商，对方让开通银行保理户，请问这个账户是在银行存款下设置，还是要怎么设置会计科目？谢谢
你好！一般是在其他货币资金科目下核算
105楼
2022-12-25 08:01:59
全部回复
那朵菩萨l-~i莲：回复QQ老师 老师，那二级科目写什么？对方是建信融通有限责任公司
2022-12-25 08:30:11
那朵菩萨l-~i莲：回复QQ老师 1012.01会计科目吗？
2022-12-25 08:49:46
QQ老师：回复那朵菩萨l-~i莲你好！二级 银行保理就可以
2022-12-25 09:04:27
那朵菩萨l-~i莲：回复QQ老师 不要写那个保理公司名字是吗？
2022-12-25 09:26:10
那朵菩萨l-~i莲：回复QQ老师 那付出的手续费和贴现息入财务费用是吗？
2022-12-25 09:36:53
那朵菩萨l-~i莲：回复QQ老师 老师这样账务处理的吗？
2022-12-25 10:05:00
QQ老师：回复那朵菩萨l-~i莲你好！可以这样处理的
2022-12-25 10:27:52
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