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账户都是依据会计科目开设的
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 夏夏 发表的提问：
想问下会计总账的启用账簿的目录填写是所有科目都填写吗？是根据什么来填写的呀
你好，不需要所有的都写的，一般是根据我们发生实际业务涉及的会计科目进行填写，比如企业没有长投，就可以不写长期股权投资科目 。
121楼
2022-12-29 07:32:21
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
刚接手小规模酒店账，上任会计会计科目没有设二级明细科目，我现在建账，会计科目是否需要设二级明细呢？
可以根据您公司的管理需要和核算需要，加设二级明细科目的。
122楼
2022-12-29 07:42:42
全部回复
学无止境：回复张艳老师 好的。谢谢老师
2022-12-29 08:05:20
张艳老师：回复学无止境不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2022-12-29 08:25:08
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ restart 发表的提问：
新开对公账户，扣款短信服务费、开户、自助设备使用费、单位结算卡年费，都应计入什么科目？
您好！计入财务费用科目核算
123楼
2022-12-29 07:51:06
全部回复
restart：回复黄老师 都需要计入财务费用-手续费吗？
2022-12-29 08:08:40
黄老师：回复restart@restart:是的，年费可以计入账户管理费
2022-12-29 08:31:54
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ? 发表的提问：
超市交的印花税，税务局按购销合同为计税依据核定，是账目上哪几个科目的金额合计
就是你的购买进来的货物金额和销售的收入金额
124楼
2022-12-29 08:16:58
全部回复
?：回复辜老师 主营业务成本和主营业务收入吗
2022-12-29 08:32:18
辜老师：回复?是的，可以按这两个科目发生额统计
2022-12-29 09:00:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Kyle 发表的提问：
申报印花税是以合同金额为计税依据，那申报水利建设基金计税依据是以开票数还是以合同金额为依据
您好！水利建设基金 是按不含税收入来
125楼
2022-12-29 08:35:59
全部回复
Kyle：回复宋生老师 那工程安装服务收到预收账款需要交纳增值税，水利基金是否按照这笔预收账款为依据来交，还是利润表中确认的营业收入为依据来交？
2022-12-29 09:08:08
宋生老师：回复Kyle您好！收到预收款只是要预缴增值税，并不是确认收入，要确认收入才交水利建设费
2022-12-29 09:29:04
Kyle：回复宋生老师 哦谢谢老师，之前我都把增值税的计税依据去交纳的水利建设基金，问题严重吗
2022-12-29 09:51:21
宋生老师：回复Kyle你好！没关系的。金额本身也不大。
2022-12-29 10:17:59
Kyle：回复宋生老师 老师你好，还是上午那个问题，接下来申报12月份的水利建设基金，就用营业收入为计税依据是吗？
2022-12-29 10:34:31
宋生老师：回复Kyle你好！是的。是用不含税收入计算。
2022-12-29 10:51:04
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
资产处置收益从哪里找这个数填到利润表？是依据哪个会计科目
同学你好，资产处置损益本身就是会计科目，按其本月发生额填利润表；
126楼
2023-01-03 07:36:52
全部回复
微信用户：回复立红老师 利润表只有资产处置收益项目，资产处置损益有本月借贷方发生额，填写利润表的话写贷方发生额吗？
2023-01-03 08:01:31
立红老师：回复微信用户同学你好，利润表只有资产处置收益项目，资产处置损益有本月借贷方发生额，填写利润表的话写贷方发生额吗？——是的；
2023-01-03 08:23:16
职称：
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
我接手建筑挂靠公司会计，材料发票，和开出去的发票都没做账，我怎么做账啊，怎么设置会计科目
你开出去的发票是你们的收入，科目有主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税。你收到的材料发票，是你们做这个工程的成本，涉及科目有，工程施工-合同成本，工程施工-间接费用，工程施工-直接人工等科目
127楼
2023-01-03 08:06:05
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 春鹤 发表的提问：
我们是一个监理公司，都应该设置什么会计科目监理费入什么会计科目
主营业务收入
128楼
2023-01-03 08:23:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 心如止水 发表的提问：
全盘账实操课程里设置会计科目新增应收账款三级科科目（客户)系统总是提示编辑失败？
您好 实操问题您可以在吐槽里问一下 有老师回复的。
129楼
2023-01-04 08:06:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 000000060 发表的提问：
个人独资企业怎么建账，都需要设什么会计科目？
你好，根据业务发生情况做分录就是建账 的过程 涉及科目有库存现金，银行存款，应收账款，应交税费，主营业务成本等等
130楼
2023-01-04 08:18:51
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 木木 发表的提问：
地方水利建设基金计税依据是什么，我一般都是按季度开票金额合计填的对吗老师
您好，同学，计税依据是去年营业收入
131楼
2023-01-04 08:23:59
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木木：回复晓宇老师 老师，这个纳税期间是2020年第一季度的，那我就填第一季度营业收入对吗
2023-01-04 08:46:48
木木：回复晓宇老师 老师是税款所属期的营业收入是吗
2023-01-04 09:11:51
晓宇老师：回复木木不是的，今年的计税基础是去年的营业收入。
2023-01-04 09:37:16
木木：回复晓宇老师 那每个季度都有，每个季度都按去年的营业收入缴纳嘛，还不太懂
2023-01-04 09:52:00
木木：回复晓宇老师 老师是这样的，我是一个季度缴纳一笔水利建设基金，我是每个季度按去年对应的季度营业收入缴纳吗？我看了以前会计缴纳记录都是按当期的营业收入缴纳的
2023-01-04 10:12:33
晓宇老师：回复木木水利基金的计税依据是企事业单位和个体经营者上年销售收入或营业收入，如果您企业按季度缴纳，那么对应的就是去年季度的营业收入，而不是今年的。
2023-01-04 10:26:46
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阳光 发表的提问：
会计估值入账的依据是什么？
是购进货物的不含税金额做暂估入账。
132楼
2023-01-05 07:13:02
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 焰焰 发表的提问：
建筑业会计都需要设置哪些会计科目？
这个的话，标准的有 工程施工，工程结算（这两个，是建筑业特有的） 原材料，主营业务收入，主营业务成本，应交税费，应收账款等 这些常见的 也是有的哦
133楼
2023-01-05 07:32:57
全部回复
焰焰：回复许老师 工程施工和工程结算是资产类科目吗？都是一级科目吗？
2023-01-05 08:03:21
许老师：回复焰焰属于“成本类”科目。如果“工程施工”科目余额大于“工程结算”科目余额，计入资产负债表的“存货”项目；如果“工程施工”科目余额小于“工程结算”科目余额，计入资产负债表的“预收账款”项目。 这两个，都是一级科目的哦
2023-01-05 08:13:42
焰焰：回复许老师 工程施工就跟生产成本一样的就是在建筑业用工程施工的意思吗？
2023-01-05 08:27:00
许老师：回复焰焰工程施工的话，是建筑业使用的 而生产成本的话，是制造业使用的哦
2023-01-05 08:42:36
焰焰：回复许老师 工程施工是建筑业使用的，建筑业的成本不用生产成本这个科目，用工程施工这个科目，是这个意思吗？
2023-01-05 09:07:53
许老师：回复焰焰嗯嗯，是这个意思的哦
2023-01-05 09:33:57
焰焰：回复许老师 会计科目是法定的，还是灵活变化的？
2023-01-05 09:48:28
许老师：回复焰焰这个的话，一级科目，是法定的哦。即使变化额话，也是会计制度修改，导致的，不会经常变化的哦
2023-01-05 10:09:28
焰焰：回复许老师 工程施工和工程结算，上课学习的时候没有看到有呢
2023-01-05 10:23:29
焰焰：回复许老师 工程结算就是给对方开票的金额吗？
2023-01-05 10:44:01
许老师：回复焰焰你是只学了初级吧？学到中级的话，是会有的哦
2023-01-05 11:03:02
焰焰：回复许老师 是的初级。初级能干的了建筑业会计吗？
2023-01-05 11:26:18
焰焰：回复许老师 工程结算我不明白呢？一般啥情况下用工程结算，能写个分录我看下吗？
2023-01-05 11:46:11
许老师：回复焰焰这个的话，不好说哦。有的建筑会计，初级都没有，乱做呗。。。 不过，你要是工作时间短的话，可以去建筑业试试。一边工作，一边学习。 建筑业烂账搞清楚了，其他的烂账，基本也没什么了
2023-01-05 11:58:06
焰焰：回复许老师 我就是去建筑业做会计了，工程施工的二级明细一般是啥？那工程结算一般都是那种会计分录能写几个我看下吗？
2023-01-05 12:16:03
许老师：回复焰焰借：工程施工-合同成本 贷：原材料 应付职工薪酬 借:应收账款 贷：工程结算 应交税费 借：主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入 工程结束 借：工程结算 贷：工程施工-合同成本 -合同毛利
2023-01-05 12:34:29
焰焰：回复许老师 合同成本啥意思？就是施工合同上的成本吗？那个主营业务成本后面工程施工-合同毛利是一个借方吗？还是主营业务成本-工程施工-合同毛利贷记主营业务收入
2023-01-05 12:53:18
焰焰：回复许老师 借应收账款贷记工程结算贷应交税费是这个意思吗？
2023-01-05 13:04:28
焰焰：回复许老师 你那个工程施工合同成本可以写哪个合同编号吧？
2023-01-05 13:31:59
许老师：回复焰焰合同成本，是工程施工的二级科目。 工程施工-合同毛利的话，可以在借方，也可以在贷方。是看主营业务收入，和主营业务成本的差额的
2023-01-05 13:50:26
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 20.46w
引用 @ ? 发表的提问：
超市交的印花税，税务局按购销合同为计税依据核定，是账目上哪几个科目的金额合计
就是库存商品的本月入库金额，出库金额
134楼
2023-01-05 07:54:41
全部回复
?：回复家权老师 是主营业务收入和主营业务成本两个合计数吗
2023-01-05 08:22:12
家权老师：回复?是库存商品的本月入库金额%2B主营业务收入的贷方金额
2023-01-05 08:45:40
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 黄蓉 发表的提问：
公司是小规模的 是给建筑行业做设计的 开票都是设计费 但是有个税种是印花税里面有个建筑安装工程承包合同 这个计税依据是什么 是按收到的设计费为依据吗 还是跟没关系 直接0申报呢
没有的就0申报，设计费要申报印花税的。
135楼
2023-01-05 08:20:59
全部回复
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