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生产人员社保会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小辰 发表的提问：
计提车间生产人员社保是录生产成本-社保，计提车间管理人员说社保是录制造费用-社保，这样做对吗
是的，这样做是对的 了
1楼
2023-03-11 12:13:07
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.17w
引用 @ 艳艳 发表的提问：
生产一线人员社保如何计提，分录怎么写？
借生产成本贷应付职工薪酬 和工资一样做的
2楼
2023-03-11 13:33:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.17w
引用 @ 学堂用户tc66cc 发表的提问：
计提职工社会保险费1400元，其中: A产品生产工人 500元 B生品生产工人 400元 车间管理人员 200元 管理部门人员 300元 请编写会计分录
借生产成本a产品社保500 生产成本B、产品社保400， 制造费用社保200， 管理费用社保300 贷应付职工薪酬社保1400
3楼
2023-03-11 14:29:34
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 巧 发表的提问：
社保发的员工生育保险，怎么做会计分录
你好 借：银行存款 贷：其他应付款—暂收款
4楼
2023-03-11 15:44:35
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 莳桦 发表的提问：
公司员工离职，社保忘记减员了，产生的费用怎么做会计分录
您好，分录，借：应付职工薪酬-社保，贷：现金或者银行存款，同时，借：管理费用-社保，或者其他应收款，贷：应付职工 薪酬-社保。
5楼
2023-03-11 17:03:57
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 海不会哭 发表的提问：
我公司人员2人，其社保由其他公司代缴，我们后期支付公司承担那部分，我公司的会计分录怎么做？
你好 借管理费用-单位社保贷应付职工薪酬-单位部分 个人部分是个人承担吗？
6楼
2023-03-11 18:07:42
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海不会哭：回复meizi老师 是的，但是我们没有社保发票，我们自己报这两个人的个税
2023-03-11 18:28:50
meizi老师：回复海不会哭你好 那你正常按上面写的计提单位部分社保 个人部分也是公司先垫付的话 得挂其他应收款
2023-03-11 18:41:27
海不会哭：回复meizi老师 在申报个税时这两个人按缴纳社保进行申报会有什么风险
2023-03-11 19:00:08
meizi老师：回复海不会哭你好 可以 因为你们实际是承担了这两人的社保金额的 到时给你缴纳社保的单据来入账。但是我建议是你们自己员工自己拿回来购买社保 怕到时税局有异议 不让你们这样报
2023-03-11 19:24:31
海不会哭：回复meizi老师 2人开不了户
2023-03-11 19:45:17
meizi老师：回复海不会哭你好 为什么会开不了户 身份证有问题吗？
2023-03-11 20:03:26
海不会哭：回复meizi老师 这边企业不够三人，不可以开立公司社保户
2023-03-11 20:24:26
海不会哭：回复meizi老师 我们不做费用，不管了行不行，但是给对方未付款要挂账，我不知道怎么做分录？
2023-03-11 20:45:03
meizi老师：回复海不会哭你好 借管理费用-单位社保贷应付职工薪酬-单位部分 借应付职工薪酬-单位部分 其他应收款-个人部分贷其他应付款-某单位这个挂着就行了
2023-03-11 20:58:11
海不会哭：回复meizi老师 那我必须得要复印件做费用了，可对方已经按票做他们的费用，势必这部分费用会重复啊
2023-03-11 21:22:57
meizi老师：回复海不会哭你好 那你们是对方开了发票给你们吗？
2023-03-11 21:48:05
海不会哭：回复meizi老师 没有发票
2023-03-11 22:02:26
海不会哭：回复meizi老师 她们有的是缴纳社保的总票
2023-03-11 22:31:02
meizi老师：回复海不会哭你好 那你们是支付了社保给他们 他们收取服务费的 吗也就是说 第三方以他们公司的名义帮我们缴纳了员工社保，我们每个月给他们支付社保款和服务费，，他们给我们开具代扣代缴的社保款差额发票？？
2023-03-11 22:57:03
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
生产车间工人的社保费计提的会计分录是什么？
您好！1.分配工资  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款  4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分）  贷：库存现金/银行存款  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款 
7楼
2023-03-11 19:27:50
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 希望 发表的提问：
公司员工离职，社保忘记减员了产生的费用怎么做会计分录，直接个人跟公司部分都计费用？
这些的话，都直接计入管理费用，就可以了
8楼
2023-03-11 20:50:30
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Katherine 发表的提问：
计提社保和缴纳社保 员工个人承担部分的会计分录
您好！1.分配工资  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款  4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分）  贷：库存现金/银行存款  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款 
9楼
2023-03-11 22:11:48
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Raccoon 发表的提问：
生产车间员工计提社保的分录是什么
借：制造费用—社保费 贷：应付职工薪酬—社保费
10楼
2023-03-11 23:17:38
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Miner 发表的提问：
企业计提员工工资及社保时的会计分录？企业发放员工工资及社保时的会计分录？以及员工个人承担的社保等的处理？
你好 计提工资和社保时，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借管理费用-社保贷应付职工薪酬-社保 当月缴纳当月社保时，借：管理费用-社保 其他应收款-个人社保 贷：银行存款 工资发放时，借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保 应交税费-个人所得税 银行存款
11楼
2023-03-12 00:31:20
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Miner：回复meizi老师 缴纳社保为什么 借管理费用—社保？ 那个应付职工薪酬—社保 这笔分录不是没有怎平掉？
2023-03-12 01:10:11
meizi老师：回复Miner你好单位部分的社保是需要计提到成本费用的。 你缴纳社保的时候不是要做一笔缴纳分录 就平了
2023-03-12 01:36:57
Miner：回复meizi老师 计提的时候不是已经借：管理费用—社保了？ 发放怎么又借：管理费用—社保？
2023-03-12 01:52:42
meizi老师：回复Miner你好你要计提到成本费用 缴纳社保的时候 你不是做了一笔借管理费用-单位社保贷应付职工薪酬-单位社保 借：管理费用-单位社保 其他应收款-个人社保 贷：银行存款 你不要和你发放工资的分录混了
2023-03-12 02:03:44
Miner：回复meizi老师 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 4 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
2023-03-12 02:21:22
Miner：回复meizi老师 感觉这样才符合逻辑吧？
2023-03-12 02:45:08
meizi老师：回复Miner分录是和我上面写的是一样的 你可以好好看看我上面写的分录
2023-03-12 02:56:21
Miner：回复meizi老师 还是不太懂发放时为何如此处理？能否再说清楚一点或带个具体数字进去？
2023-03-12 03:07:26
meizi老师：回复Miner你好 比如说工资100 个税10 个人社保10 单位社保20 那么实际发放工资80 做分录： 计提工资和社保时，借：管理费用-工资100 贷：应付职工薪酬-工资100 借管理费用-社保20贷应付职工薪酬-社保20 当月缴纳当月社保时，借：管理费用-社保20 其他应收款-个人社保 10贷：银行存款30 工资发放时，借：应付职工薪酬-工资100 贷：其他应收款-个人社保10 应交税费-个人所得税10 银行存款80
2023-03-12 03:21:16
Miner：回复meizi老师 你这样计提社保时管理费用20，发放时用管理费用20？损益不是多了20？
2023-03-12 03:41:40
meizi老师：回复Miner计提是单位部分20，发放是20，本来单位承担的部分就是要计提到成本费用的！会影响损益的
2023-03-12 03:57:46
Miner：回复meizi老师 我知道啊，可是已经计提了单位的20，已经影响成本费用20了啊，再发放时又借记管理费用20？不是影响两次损益啊？
2023-03-12 04:22:09
meizi老师：回复Miner不好意思，我想着写应付职工薪酬！写成管理费用去了！你就把后面的管理费用写成应付职工薪酬
2023-03-12 04:40:26
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
生产员工的社会保险费，计提时：借：生产成本--？明细是啥呢？（写直接人工还是社会保险）？
直接人工
12楼
2023-03-12 01:46:12
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小西老师
职称：初级会计师,税务师
4.94
解题: 0.03w
引用 @ Lily 发表的提问：
公司帮别人买社保，银行收别人的钱，会计怎样做分录？
你好，这种情况挂其他应付款。
13楼
2023-03-12 02:57:26
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Lily：回复小西老师 老师，能写下具体的会计分录给我吗？
2023-03-12 03:27:19
小西老师：回复Lily借：银行存款 贷：其他应付款-XX 非公司员工挂靠买社保，建议以存现方式存入公司账户。
2023-03-12 03:53:47
Lily：回复小西老师 小西老师，支付社保费时的分录是不是这样 借：应付职工薪酬-社保费 其他应收款-员工个人社保 其他应付款--XX 贷：银行存款
2023-03-12 04:10:19
小西老师：回复Lily银行扣社保是这样的 借：管理费用-社保 其他应收款-代缴职工社保 贷：银行存款 发放工资时，收回代缴社保 借：应付工资 贷：其他应收款-代缴职工社保 其他应付款-个税 银行贷款（或现金）
2023-03-12 04:28:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.17w
引用 @ luckyld 发表的提问：
老师，计提员工社保，交纳员工社保，代扣员工个人交纳社保部分，完整的从头到尾的会计分录怎么做？
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
14楼
2023-03-12 04:24:09
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
您好，我公司第一次给员工上社保，缴纳社保的会计分录？计提社保的会计分录？
社保按下面这个图这个做，
15楼
2023-03-12 05:28:58
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陌上花开：回复maize老师 汪老师您好，小规模企业这月仅交了社保，其它什么费用收入都没有，我是做缴社保的分录和计提社保的分录，然后结账就行吗？
2023-03-12 05:40:58
maize老师：回复陌上花开还需要计提工资，这个对应有工资吧，那需要先计提工资，别的没有那就不做
2023-03-12 06:06:01
陌上花开：回复maize老师 不发工资。
2023-03-12 06:18:34
maize老师：回复陌上花开。。。。那先做工资计提，需要按权责发生制做计提，
2023-03-12 06:37:57
maize老师：回复陌上花开你们没有员工这样？那不计提
2023-03-12 07:01:57
陌上花开：回复maize老师 给法人的爱人上的社保，不发工资，社保全费用自己交
2023-03-12 07:31:17
maize老师：回复陌上花开那这个只做社保分录，别的不做吧
2023-03-12 07:56:26
maize老师：回复陌上花开社保全费用自己交 全额自己交这个是违法，这个之前有学员问过税局，
2023-03-12 08:21:29
陌上花开：回复maize老师 那不发工资，向对方借款不违法吧
2023-03-12 08:38:27
maize老师：回复陌上花开可以，但是这个社保全费用自己交 这个不合理
2023-03-12 08:57:21
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