狂野的奇异果：回复郭老师 哦，计提多少就实发多少

郭老师：回复狂野的奇异果你好，你们没有社保吗？没有个税吗？

狂野的奇异果：回复郭老师 有个税，公司没给员工买社保。是买的商业团体险

郭老师：回复狂野的奇异果那这个个税包含在里面的个税是从工资里扣除的吧。

暖暖老师：回复悦耳的便当借应付职工薪酬1130 贷主营业务收入1000 应交税费销项税额130

暖暖老师：回复悦耳的便当借主营业务成本800 贷库存商品800

暖暖老师：回复悦耳的便当2借管理费用3000 贷应付职工薪酬3000

fy208：回复玲老师 倒扣工资呢 这样也就少计提工会经费了?

玲老师：回复fy208您好，倒扣工资是啥意思？

fy208：回复玲老师 之前给他多发了两个月工资，离职了，再扣回来

玲老师：回复fy208你好 那也就是工资计提的也是多了，多计提 的红冲 ，这样工会经费多计提 的也可以冲回来 

安：回复maize老师 实际花费工会经费，冲减其他应付款？

maize老师：回复安返还公司账户是做这个，后面是拨付给你们工会的，后续实际支出做工会账上，不做公司账上了，

噜噜噜：回复芳芳老师 应付职工薪酬跨月有余额怎么去调平？

芳芳老师：回复噜噜噜多发的就下个月扣除个人工资！少发就补发工资

2021财务会计师：回复立红老师 这是袁江泉老师的讲课

立红老师：回复2021财务会计师你好，这个图片看不清 如果是实际缴纳社保和公积金的分录 借：其他应收款——代扣个人社保 借：其他应收款——代扣个人公积金 借：应付职工薪酬——公司社保 借：应付职工薪酬——公司公积金 贷：银行存款

2021财务会计师：回复立红老师 袁江泉老师说根据会计准则，新规定，应该把个人承担的社保，和住房公积金，记入应付职工薪酬-应付工资科目核算啊

立红老师：回复2021财务会计师你好，个人负担的部分是计入其他应收或其他应付中，企业负担的是计入应付职工薪酬中，实务工作一直是这样做的，

2021财务会计师：回复立红老师 好吧。就这样吧。谢谢老师

立红老师：回复2021财务会计师不客气的，祝您学习愉快

小兰：回复bamboo老师 老师，是这样的，之前的会计没有问具体情况，就直接记了 借：管理费用_管理人员职工薪酬10000，贷：应付职工薪酬 10000，发放，借：应付职工薪酬 10000，贷：库存现金10000 我现在想把这笔账调成正确的，应该怎样调？实际上工资和社保公积金都是用银行存款付的

bamboo老师：回复小兰借：银行存款 10000 贷：库存现金 10000 还有什么疑问 我午饭后回来解答 您留言

小兰：回复bamboo老师 您看我在12月这样调整行不行： 冲11月发放工资 借：应付职工薪酬 -10000，贷：库存现金-10000 记11月发放工资 借：应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-公积金 500 贷：银行存款 10000

bamboo老师：回复小兰这样做分录也是可以的

小兰：回复bamboo老师 计提工资那里还需要改吗？就是需要把，计提，借：管理费用_管理人员职工薪酬10000，贷：应付职工薪酬 10000，冲掉， 然后重新计提一笔，借：管理费用_管理人员职工薪酬10000 贷：应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-公积金 500

bamboo老师：回复小兰您应付职工薪酬下有明细科目 计提的分录也要相应的调整

小兰：回复bamboo老师 之前的账是代账会计用自己软件做的，我现在接过来用手工帐调整，是不是只需要把他打印出来的11月计提凭证丢掉重新在写一张就行？

bamboo老师：回复小兰那不行 软件已经计入11月的明细账了 您手工做的份分录放进去 改变不了明细账

小兰：回复bamboo老师 我已经不用他的软件了，我1月份会换一个软件记账，凭证的话只有装订好的纸质的，我还需要给他要一下之前的明细账电子版吗？ 然后在12月份 冲11月计提工资，借：管理费用_管理人员职工薪酬-10000，贷：应付职工薪酬- 10000， 记11月计提工资，借：管理费用_管理人员职工薪酬10000 贷：应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-公积金 500 这样吗？

bamboo老师：回复小兰一般对方没有把软件给您的话 您应该打印一套账簿出来 12月份的分录您这样写正确

小兰：回复bamboo老师 明白了，谢谢老师！

bamboo老师：回复小兰不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！

果冻：回复郭老师 好的，办公室装修，购买的玻璃隔断计入办公费还是装修费？

郭老师：回复果冻你好，这个可以单独做做管理费用，办公费的。

果冻：回复郭老师 但是玻璃隔断采购金额49800，计入办公费吗？

郭老师：回复果冻你好，做长期待摊费用按月分摊到管理费用、办公费

果冻：回复郭老师 长期待摊的年限按照什么？

郭老师：回复果冻你好，最低三年摊销的。