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生产企业折旧会计分录怎么做
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Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
无形资产用做生产，请问它的折旧费分录该怎么做
无形资产不叫折旧，叫摊销 借：制造费用 贷：累计摊销
136楼
2023-01-08 10:13:02
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空镜子：回复Kim 制造费用后面设一个二级科目应该计哪个科目
2023-01-08 10:33:31
Kim：回复空镜子二级科目摊销费就可以
2023-01-08 10:52:20
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 10.69w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
老师你好 固定资产折旧一定时间后，转入母公司，会计分录 借 固定资产清理 累计折旧 贷 固定资产 后面的会计分录应该怎么做？
同学，你好 你是无偿转入，还是什么？ 如果两个公司间没有发生买卖或货币交易，分公司只需记备查账，不需要账务处理
137楼
2023-01-08 10:32:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 神勇的钻石 发表的提问：
事业单位新政府会计制度下，处置已折旧完的固定资产，原值100万，已折旧100万，申请报废，怎么做会计分录呢？
你好，同学。 借 固定资产累计折旧 贷 固定资产 100
138楼
2023-01-09 07:10:15
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 南若 发表的提问：
生产生活企业加记抵减的税额怎么做会计分录
增值税加计抵减的会计分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益
139楼
2023-01-09 07:18:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
某企业一月份各部门折旧生产车间8000元经营租出部门4000元 编制会计分录
借；制造费用 8000 其他业务成本4000 贷；累计折旧 12000
140楼
2023-01-09 07:47:24
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 小米花 发表的提问：
老师，申报企业所得税固定资产剩余折旧费一次性折旧完的分录怎么做啊？
借固定资产 应交税费-进项税额 贷银行存款 借管理费用 制造费用 贷累计折旧
141楼
2023-01-09 08:14:59
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小米花：回复暖暖老师 借固定资产 应交税费一进项税额 贷银行存款 这些固定资产购进时分录就已经做好好，而且每月也计提折旧费，我的意思是纳税申报时我想剩余的折旧费一次性扣除掉 比如我要申报2018年的企业所得税，截止2018年12月底资产原值16551元，本年折旧摊销864元，剩余的15687元纳税调减15687元需要做分录吗？
2023-01-09 08:27:46
暖暖老师：回复小米花只要在购进的次月可以一次摊销，如果已经开始直线法了不可以改变
2023-01-09 08:39:28
小米花：回复暖暖老师 哦，不可以改变只能每月计提折旧了，对吗？
2023-01-09 08:54:10
暖暖老师：回复小米花是的饿，一次性这就是购买的次月实施的
2023-01-09 09:17:35
小米花：回复暖暖老师 明白，谢谢老师。
2023-01-09 09:37:20
暖暖老师：回复小米花不客气，麻烦给予五星好评
2023-01-09 09:57:19
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 月白_朵朵 发表的提问：
老师好，企业申报高新企业，会计把原材料从期初库存领了一部分做研发，分录怎么做？另又从生产成本里剥了一部分进研发，分录怎么做？人员工资分别从管理费用和车间各调了一部分做研发，分录怎么做？折旧也调了一部分做研发，分录怎么做？
同学你好 借研发支出 贷累计折旧 贷应付职工薪酬等科目
142楼
2023-01-10 07:47:32
全部回复
月白_朵朵：回复朴老师 老师，原材料从期初库存领了一部分，分录是借研发支出，贷原材料吗？结转分录是什么？影响利润表吗？从生产成本里减一部分做到研发里，分录是什么？结转影响哪些科目？
2023-01-10 08:36:17
朴老师：回复月白_朵朵对的 借研发支出 贷原材料
2023-01-10 08:50:20
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 和谐的小懒猪 发表的提问：
某企业2020年1月份各部门应分配的固定资产折旧额为：生产车间800 000元，管理部门260 000元，销售部门140 000元。 要求编制该企业计提折旧的会计分录。
借制造费用800 000元， 管理费用260 000元， 销售费用140 000元 贷累计折旧1200000
143楼
2023-01-10 07:55:26
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
累计折旧会计分录怎么做 O(∩_∩)O谢谢！！！
1.每月做：： 借：管理费用/销售费用/制造费用 贷：累计折旧
144楼
2023-01-10 08:11:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 草原风情 发表的提问：
尊敬的老师，您好！我公司是搞电焊生产企业，购买了一台切割机(割钢板用)，计划做账时，一次性扣除费用，不累计折旧，怎么做会计分录？
你好，借管理费用 贷银行存款
145楼
2023-01-11 07:10:11
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徐阿富老师：回复草原风情如果是专票，进项税额也要做出来
2023-01-11 07:32:47
草原风情：回复徐阿富老师 尊敬的老师，您好！会计分录:借:管理费用 贷:银行存款 这样做账之后，请问老师，固定资产里就没有这项切割机了，但是，切割机这个固定资产在公司确实存在的。是否存在账实不符？
2023-01-11 07:54:51
徐阿富老师：回复草原风情你好，你这个设备已经费用化了，所以你要不计提折旧，只能够做管理费用，要么就是计入固定资产按月计提折旧
2023-01-11 08:19:55
草原风情：回复徐阿富老师 尊敬的老师，您好！这个设备已经费用化了，那么，资产负债表里固定资产就有这项设备金额了，是吗？另外，假使，一年以后，公司又把这个设备转买出了，怎么做会计分录？谢谢老师以上的答复！
2023-01-11 08:45:03
徐阿富老师：回复草原风情你好，资产负债表里固定资产就有这项设备金额了。这个设备转买出了就是借银行存款 贷营业外收入 贷应交税费（销项税额）
2023-01-11 09:13:35
草原风情：回复徐阿富老师 尊敬的老师，您好！在做账时，就没做此设备的固定资产增加，怎么会在资产负债表里有这项设备金额呢？请教老师！！
2023-01-11 09:29:13
徐阿富老师：回复草原风情你好，不好意思，就没有，我这段话复制你的，漏掉一个字
2023-01-11 09:43:53
草原风情：回复徐阿富老师 尊敬的老师，您好！此设备已经做了一次性费用扣除，账面上的固定资产里就没有此设备的固定资产金额了，那么，实际上此设备做为一件实物设备还存在于本企业，那么，年底固定资产清查时，不就存在账实不符了吗？
2023-01-11 10:11:09
徐阿富老师：回复草原风情你好，如果一次性计入费用了，是的，可以在备查账上登记。所以，固定资产次性扣除费用的本意不是直接计入费用，而是固定资产还是固定资产，还是按照月计提折旧，只是这个金额可以在计算所得税时全部一次性扣除。
2023-01-11 10:34:19
草原风情：回复徐阿富老师 尊敬的老师，您好！我的会计基础很差，我还是不太明白，比如，我公司这个设备，已经一次性扣除费用了，那么，这个设备，怎样做固定资产增加、固定资产折旧。谢谢老师，给老师添麻烦了，我忒笨。
2023-01-11 11:01:16
徐阿富老师：回复草原风情你好，购入时借固定资产 贷银行存款 然后按月计提折旧，但是所得税申报时，比如正常算起来利润是5万元，这个设备购入是1万元（不考虑月折旧的情况下），那么5万元的利润可以再减少1万元，按照4万元来计算所得税，但是财务做账还是按照正常计提折旧
2023-01-11 11:19:07
草原风情：回复徐阿富老师 尊敬的老师，您好！设备1万，假使预计净残值为0，使用年限10年，平均年限法，比如每年折旧1千元，那么第二年的汇算清缴时，还得调增1千元，对吗？
2023-01-11 11:38:05
草原风情：回复徐阿富老师 不好意思，一个问题，麻烦了老师一天。
2023-01-11 11:48:27
徐阿富老师：回复草原风情你好，是的，第二年要调的没错
2023-01-11 12:03:05
草原风情：回复徐阿富老师 尊敬的老师，您好！最后一个问题了，购入时，①借:固定资产 货:银行存款，然后做累计折旧；但是，当做账一次性扣除时，②借:管理费用，贷:银行存款。现在存在一个问题，①和②，本来是一笔设备款，结果走了两笔银行存款，这是怎么回事？太谢谢老师了！
2023-01-11 12:27:25
草原风情：回复徐阿富老师 最后，感谢老师耐心的答复！尊心的谢谢！
2023-01-11 12:46:57
徐阿富老师：回复草原风情不客气的，只要你相信我，都可以向我咨询的，请为我五星评价，相信
2023-01-11 13:01:41
草原风情：回复徐阿富老师 老师，您好！上边的问题，请老师解答一下！
2023-01-11 13:19:50
徐阿富老师：回复草原风情你好，一次性扣除的：②借:管理费用，贷:累计折旧，而不是银行存款
2023-01-11 13:36:31
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 阿澈 发表的提问：
请问我们固定资产如果折旧完了，需要做会计分录吗？比如每月折旧是200，最后一个月剩下115，那需要怎么做会计分录？
你好，分录是一样的，只是数字变为'115
146楼
2023-01-11 07:15:40
全部回复
阿澈：回复暖暖老师 那固定资产折旧完，需要做会计分录吗？
2023-01-11 07:35:07
暖暖老师：回复阿澈如果还继续使用就不用
2023-01-11 07:51:15
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ rosy clouds 发表的提问：
固定资产累计折旧怎么做分录
你好，借管理费用，制造费用等 贷累计折旧
147楼
2023-01-11 07:42:27
全部回复
rosy clouds：回复徐阿富老师 那固定资产怎么消掉
2023-01-11 08:08:57
徐阿富老师：回复rosy clouds你好，报废或者出售才没有原值，否则账上原值都有
2023-01-11 08:30:35
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 怕孤独的大雁 发表的提问：
甲公司计提本月固定资产折旧，其中:生产车间使用的固定资产折旧费为3 000元，企业行政管理部门]使用的固定资产折旧费4000元。请写出甲公司计提固定资产折旧的会计分录。
借制造费用3000 管理费用4000 贷累计折旧7000
148楼
2023-01-11 08:11:59
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 曾经的摩托 发表的提问：
计提本月折旧，采购部3000元，生产车间4000元。会计分录
你好，这个是 借 管理费用 3000 制造费用 4000 贷 累计折旧7000
149楼
2023-01-12 07:06:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 珍馨永恒 发表的提问：
计提固定资产折旧分录，怎么做
借；相关科目 贷；累计折旧
150楼
2023-01-12 07:25:28
全部回复
珍馨永恒：回复邹老师 借方一般是记入哪里
2023-01-12 07:45:55
邹老师：回复珍馨永恒你好，计入管理费用，制造费用，销售费用等科目
2023-01-12 08:01:11
珍馨永恒：回复邹老师 比如仓库里的机械设备折旧，要记到哪里的费用
2023-01-12 08:13:00
邹老师：回复珍馨永恒你好，通常是计入管理费用
2023-01-12 08:24:52
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