石头妈妈：回复邹老师 对

邹老师：回复石头妈妈你好，借；本年利润，贷；主营业务成本

石头妈妈：回复邹老师 主营业务成本包括什么

邹老师：回复石头妈妈你好，主要是提供检测服务人员的工资，机器设备的折旧等

石头妈妈：回复邹老师 嗯

邹老师：回复石头妈妈你好，针对这个问题还有什么疑问吗？

石头妈妈：回复邹老师

邹老师：回复石头妈妈你好，针对这个图片的疑问是？

石头妈妈：回复邹老师 都不知道这个是怎么来的

石头妈妈：回复邹老师 是外面请的人做的

邹老师：回复石头妈妈你好，这个就需要咨询对方，才知道对方这个数据是怎么得来的 工程检测公司，不会有制造费用这个科目的

石头妈妈：回复邹老师 好的

邹老师：回复石头妈妈祝你学习愉快，工作顺利！

石头妈妈：回复邹老师

石头妈妈：回复邹老师 你们有工程检测的全套账不

邹老师：回复石头妈妈你好，针对上面的问题还有什么疑问吗？

hellojk：回复邹老师 有些是公司领用的

邹老师：回复hellojk你好，是领用的没有做材料领用分录吗？

hellojk：回复邹老师 有领用材料没有做，也有卖了材料没有做

邹老师：回复hellojk你好，把领用材料，卖材料没有做的分录补上就是了

hellojk：回复邹老师 现在2020年了，，以前他们没有做明细，

邹老师：回复hellojk你好，是针对上面的回复还有什么疑问吗？

hellojk：回复邹老师 很难补啊，要从17 年开始补

邹老师：回复hellojk你好，你之前有遗漏了，就只能现在补上的，补上了才可以做到存货账实一致的 这个是没有什么捷径可走的

hellojk：回复邹老师

邹老师：回复hellojk你好，针对这个问题还有什么疑问吗？

hellojk：回复邹老师 没有了，心痛

邹老师：回复hellojk祝你学习愉快，工作顺利！

匹诺曹：回复方老师 看了《施工企业会计核算办法》，说和业主公司结算的时候借：营收账款，贷：工程结算，那么在没有结算的月份即使是没有应收账款的产生，也可以贷主营业务收入？

方老师：回复匹诺曹　5101主营业务收入 　　5401主营业务成本 　　一、这两个科目分别核算施工企业的工程合同收入和工程合同费用。 　　二、如果工程施工合同的结果能够可靠地估计，企业应当根据完工百分比法在资产负债表日确认工程合同收入和工程合同费用。如果工程施工合同的结果不能够可靠地估计，应当区别情况处理：若合同成本能够收回的，工程合同收人根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为工程合同费用；若合同成本不能够收回的，不能收回的金额应当在发生时立即作为工程合同费用，不确认收入。 　　三、按规定确认工程合同收人和工程合同费用时，按当期确认的工程合同费用，借记“主营业务成本”科目，按当期确认的工程合同收人，贷记“主营业务收入”科目，按其差额，借记或贷记“工程施工-合同毛利”科目。合同完工确认工程合同收人、费用时，应转销合同预计损失准备，按累计实际发生的合同成本减去以前会计年度累计已确认的工程合同费用后的余额，借记“主营业务成本”科目，按实际合同总收人减去以前会计年度累计已确认的工程合同收人后的余额，贷记“主营业务收入”科目，按其差额，借记或贷记“工程施工-合同毛利”科目。同时，按相关工程施工合同已计提的预计损失准备，借记“存货跌价准备-合同预计损失准备”科目，贷记“管理费用”科目。 　　四、这两个科目应按施工合同设置明细账，进行明细核算。 　　五、期末，应将这两个科目的余额转人“本年利润”科目，结转后这两个科目应无余额。 符合收入的确认条件可以确认。

张燕：回复老刘 有18万多，会不会预警

老刘：回复张燕那你想怎么处理的？？？

张燕：回复老刘 不知道啊，怎么处理好些

老刘：回复张燕能以后慢慢的消化吗？

张燕：回复老刘 如果调整有税，先不调整不知道有没有问题，现在成品油库存税局有电子底账，不知道会不会预警。

老刘：回复张燕就看税务局查不查了。

장 신 영：回复吴月柳 就是确认收入后 结转成本对吗

吴月柳：回复장 신 영是的，收入与成本是对应的

ㄣ楓·葉メ：回复吴月柳 @吴老师：老师工程没结算时，工程施工和机械作业要做什么分录吗

吴月柳：回复ㄣ楓·葉メ不需要

ㄣ楓·葉メ：回复吴月柳 @吴老师：老师是不是当工程款到手之后，就直接做你说的那部分分录就可以了，毛利是不是除去成本的净利润啊

吴月柳：回复ㄣ楓·葉メ是的，是毛利而已净利润还要减去其他费用及所得税

丁娟：回复邹老师 结转成本分录要怎么做的啊

邹老师：回复丁娟借；主营业务成本 贷；开发产品

丁娟：回复邹老师 这个分录之前是不是还要有个借：开发成品，贷，开发成本

邹老师：回复丁娟你好，是的，需要把开发成本结转到开发产品，然后销售了才可以结转成本的

。。：回复庄老师 可是比如说房费收入 那它的成本就是人工工资 洗涤费 水电费 如何结转

庄老师：回复。。人工工资计入，借主营业务成本－－工资，贷应付职工薪－－工资，借主营业务成本－－洗涤费 水电费，贷银行存款

聂向普：回复郭老师 期间费用结转本年利润分录

郭老师：回复聂向普借本年利润贷，销售费用、管理费用、财务费用。

聂向普：回复郭老师 老师，一般是成本、费用一起结转本年利润，主营业务收入结转本年利润，还是这3个单独结转呢？

郭老师：回复聂向普你好，可以在一块也可以分开。