云：回复佟老师 可是开劳务发票，税点好高

云：回复佟老师 老师，还有其它方法吗？

佟老师：回复云没有了，要取得发票就是这样，他不是你的员工又无法工资发放

小小鸭水中游：回复老江老师 就是公司买了一辆二手车 是用以前的车辆置换过来的 主要以前那辆车还在固定资产里面 每月折旧，这个二手车还是贷款买的。 借：固定资产清理，累计折旧，贷：固定资产 现在是没具体操作过，心里没底，想老师远程帮忙看下

老江老师：回复小小鸭水中游@小小鸭水中游:第一步你做的是正确的。 第二步：结转相当费用（如有） 借：银行存款（收到的钱） 贷：应交税金-应交增值税（销项税额） （如有） 固定资产清理 （差额） 借：固定资产清理 （运费什么的相关费用，如有） 贷：银行存款 第三步：结转损益 借或贷： 固定资产清理 （上面科目的合计数） 贷或借：营业外收入/营业外支出

踏实的老师：回复家权老师 借：管理费用—研发费用，贷：应付职工薪酬—工资，这样可以吗

家权老师：回复踏实的老师先通过研发支出归集哈

peri赵：回复郭老师 老师你的意思是先做购买材料的分录，后来再把领用的1500和800做一起？

郭老师：回复peri赵是的，这么理解的

…..：回复meizi老师 有些有入库，有些没有像研发的，有内部消耗的有余留的，还有一些就是送样，这种新产品我价格怎么定呢？

meizi老师：回复….. 你好 ；      你们可以参考你们当地市场价来定价的  ；这个视同销售有的看你市场价情况来定的  

…..：回复meizi老师 这个东西没办法看市场价

…..：回复meizi老师 老师，有些未入库有些入库了，这个怎么弄比较合适，账务处理怎么处理

meizi老师：回复…..你好 ； 那你们就 根据生产的期间发生的费用成本来预估价格     借销售费用贷其他业务收入； 应交税费-应交增值税。 借其他业务成本贷库存商品    

…..：回复meizi老师 老师我还有疑问，那产出的产品我能分，那研发的怎么分啊？这个人工怎么分呢？成本怎么计算呢？好奇怪的，那怎么确认收入结转研发的？

meizi老师：回复…..你好 ；   那要看你 用途是什么  。 你拿来干嘛的。 到时领用才会计入研发支出 或者研发费用去  

…..：回复meizi老师 有送样，有内部消耗，还有送去检测的，那我想请问老师这个东西研发出来的我怎么把具体成本算出来呢？因为确认收入了我肯定要把成本结转。

meizi老师：回复…..你好 ；  发生的时候做      借研发支出贷银行存款等 ；  结转完工  借库存商品 贷研发支出        借  管理费用  -送样费 ；       销售费用或者管理费用 ；   等贷库存商品   

…..：回复meizi老师 送样不确认收入吗？怎么又变费用了？

…..：回复meizi老师 还有老师我之前未入库研发的东西，那这个怎么弄呢？直接确认收入剔除成本吗？成本从研发里面转出？

meizi老师：回复….. 你好；  你自己销售出去了做收入结转成本即可 。 我上面只是给你列举了   做送样 和内部用的情况  

小小会：回复立红老师 后期形成无形资产，这些都转入无形资产是吗，福利费汇算清缴的时候也不要调出了

立红老师：回复小小会你好，是的，计入无形资产，福利费用除了计入研发费用，同时还计入应付职工薪酬的，如果超过工资总额的14%是需要调增的。

静：回复文老师 老师请您说详细一点，我没做过研究中心，不知道这个行业用的科目是什么？

静：回复文老师 比如我公司接受了一项研究课题服务，我们为此支付的调查问卷费、资料打印费、课题费等，这些我该计入什么科目？应该属于我的成本吧，可也不是库存商品吧？还是属于原材料？

文老师：回复静你不是生产企业，不一定用原材料是

文老师：回复静和你的收入直接相关的支出，你可以直接记入主营业务成本

静：回复文老师 是啊，那应该记什么科目？

文老师：回复静就是上面说的主营业务成本

麻雀：回复王雁鸣老师 成本核算方法呢？

王雁鸣老师：回复麻雀您好，选择加权平均法。

麻雀：回复王雁鸣老师 谢谢王老师

王雁鸣老师：回复麻雀您好，不客气。