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增值税进转出会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.17w
引用 @ Shirley 发表的提问：
增值税留底退税会计分录及进项转出会计分录
借银行存款，贷应交税费、应交增值税进项转出。
1楼
2023-03-11 15:24:02
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计学堂学员 发表的提问：
增值税进项税额转出怎么做会计分录？
借：主营业务成本贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
2楼
2023-03-11 16:51:01
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会计学堂学员：回复袁老师 现在还没有生产，还在筹建期也是这样做分录吗？
2023-03-11 17:16:18
袁老师：回复会计学堂学员那就用管理费用科目即可的
2023-03-11 17:45:01
会计学堂学员：回复袁老师 是一台用于员工宿舍的洗衣机，是不是借：管理费用-福利费 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）？
2023-03-11 17:59:51
会计学堂学员：回复袁老师 那应交税费--应交增值税（进项税额转出）最后要转到哪个科目呢？
2023-03-11 18:18:01
袁老师：回复会计学堂学员这个是转入管理费用-福利费
2023-03-11 18:34:55
会计学堂学员：回复袁老师 那应交税费--应交增值税（进项税额转出）最后要转到哪个科目呢？这个科目期末是不是最好不要有余额？
2023-03-11 18:51:50
袁老师：回复会计学堂学员这个转入应交税费--未交增值税即可的
2023-03-11 19:17:02
会计学堂学员：回复袁老师 现在不用交增值税，是不是可以就放在应交税费--应交增值税（进项税额转出）这个科目上，等到以后有税要交的时候再转入未交增值税？
2023-03-11 19:46:01
袁老师：回复会计学堂学员是的，可以这样做的了
2023-03-11 20:14:45
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 愤怒的可乐 发表的提问：
进项税额转出，转到，转出未交增值税的会计分录怎么写
您好，借；应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
3楼
2023-03-11 17:43:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.17w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
请问进项转出增值税的会计分录？还有这批原材料转出的分录？
第一个转出是什么原因的 材料的？是对方给你开了负数发票吗？如果是的话，借预付账款贷原材料应交税费应交增值税进项转出
4楼
2023-03-11 18:58:55
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5fsshz：回复郭老师 是对方发票异常是对方发票异常
2023-03-11 19:26:30
郭老师：回复5fsshz你好，借预付账款贷原材料应交税费应交增值税进项转出 借营业外支出贷预付账款 借应交税费应交增值税进项，转出 贷应交税费查补税款 借应交税费查补税款，贷银行存款， 如果你这个原材料已经领用了， 借原材料贷生产成本， 借生产成本 贷主营业务成本
2023-03-11 19:44:01
5fsshz：回复郭老师 现在材料成本和进项税都要求我们转出，并要缴纳企业所得税和增值税怎么要做预付账款老师，如果记入营业在支出，这笔税费不是可以税前抵扣所得税，可以吗？
2023-03-11 19:58:34
郭老师：回复5fsshz对的是的，不可以抵扣所得税的，汇算清缴的时候需要调灯。
2023-03-11 20:14:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 彪壮的毛衣 发表的提问：
开具红字增值税进项票转出的会计分录
你好，红字增值税进项票应当是做进项负数，而不是进项税额转出啊 借；应付账款等科目，贷；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额）
5楼
2023-03-11 20:08:21
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 496442316 发表的提问：
增值税进项税额转出的会计分录怎么做呀
借：原材料，贷：应交税金-应交增值税(进项税额转出）
6楼
2023-03-11 21:25:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
求教正确的增值税进项税额转出会计分录？？？
8月份取得的增值税专用发票，已经认证抵扣，本月专管员让做进项税转出处理，我该如何做财务处理？
7楼
2023-03-11 22:37:25
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邹老师：回复爱笑的流沙借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-11 23:01:04
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 秋子 发表的提问：
进项税额转出部分，当月计提增值税，会计分录怎么写？
借：主营业务成本贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
8楼
2023-03-11 23:29:50
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
费用增值税专票进项认证后进项转出会计分录？
你好！借：相关费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
9楼
2023-03-12 00:52:11
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.28w
引用 @ 杜娟 发表的提问：
老师，进项税转出时会计分录，需要做借进项税转出，贷未交增值税吗
您好，进项税额转出的分录是借 原材料（库存商品）这些 贷 应交税费——应交增值税（进项税额转出），不用你说的那一笔的
10楼
2023-03-12 02:19:21
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杜娟：回复小锁老师 那交税款的时候是 贷借应交税费——应交增值税（进项税额转出）贷银行存款吗
2023-03-12 02:34:57
小锁老师：回复杜娟交款的时候这个会和销项税额一起转到未交增值税再缴纳
2023-03-12 02:59:10
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.51w
引用 @ 从容的曲奇 发表的提问：
增值税运输发票进项税转出会计分录怎么写
借：制造费用~运费 贷：应交税费~进项税额转出
11楼
2023-03-12 03:41:01
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.86w
引用 @ FACE PLUS 发表的提问：
关于月末增值税进项税额转出、及缴纳增值税时的会计分录
进项转出是费用还是存货？
12楼
2023-03-12 04:52:47
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FACE PLUS：回复文文老师 费用
2023-03-12 05:06:05
FACE PLUS：回复文文老师 公司是一般纳税人，所以有进销项
2023-03-12 05:27:59
FACE PLUS：回复文文老师 想请假关于月末进销项会计科目的结转
2023-03-12 05:41:21
FACE PLUS：回复文文老师 请教
2023-03-12 06:07:50
文文老师：回复FACE PLUS进项转出是费用，借：**费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 月末结转科目 借：应交税费-应交增值税-销项 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2023-03-12 06:20:15
FACE PLUS：回复文文老师 老师，我想请教的是关于进项税，销项税的月末结转问题
2023-03-12 06:43:51
FACE PLUS：回复文文老师 我在百度上面看的是一头雾水
2023-03-12 07:07:08
FACE PLUS：回复文文老师 我虽然每个月有缴纳增值税，但是我没有做会计分录，没有结转销项税
2023-03-12 07:36:49
FACE PLUS：回复文文老师 我看百度上面是应交税费–未交增值税
2023-03-12 07:58:25
FACE PLUS：回复文文老师 贷:应交税费–销项税额
2023-03-12 08:16:48
文文老师：回复FACE PLUS实际上就是应交增值税下的二级内部结转，使进项，销项等余额为0 应交税费-应交增值税这个科目余额还是没变的。
2023-03-12 08:38:29
FACE PLUS：回复文文老师 我以前缴纳税费都没有做分录，现在应该如何调整科目呢
2023-03-12 08:54:32
文文老师：回复FACE PLUS缴纳税费都没有做分录，那支出的银行存款如何处理的
2023-03-12 09:23:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.17w
引用 @ 蜡笔不小心 发表的提问：
应交增值税里面的进项税额、销项税额，进项税额转出，未交增值税和转出未交增值税怎么做会计分录？进项，销项，转出未交增值税科目余额一直累计增加怎么结转？
借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
13楼
2023-03-12 06:18:51
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 123456 发表的提问：
认为应交税费-应交增值税（进项税额转出）结转时的分录我认为有问题 结转的会计分录：借：应交税费/应交增值税/未交增值税       贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出 进项转出应在借方才对啊
你进项税转出的时候，就是贷应交税费/应交增值税/进项税额转出 结转的时候，应该是在借方
14楼
2023-03-12 07:09:23
全部回复
123456：回复辜老师 对啊，所以那个分录是错的 进项转出是贷方，结转就是借方才对 但是，所有的搜到的资料，都是结转还在贷方
2023-03-12 07:22:44
辜老师：回复123456结转是在借方的，你是搜索什么资料
2023-03-12 07:49:06
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 苑 发表的提问：
已抵扣的增值税进项税额转出的会计分录是怎么写？
借原材料（管理费用等原来发票的科目） 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
15楼
2023-03-12 08:07:58
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