278135210：回复宋生老师 没有了，但是之前有折旧，之前的折旧现在应该怎么做会计分录？

宋生老师：回复278135210核销固定资产 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 （账面原值）

278135210：回复宋生老师 我有做这步，但是做到固定资产清理，借：银行存款，贷：固定资产清理，应交税金，这个银行存款上面的金额就少了之前折旧了的金额，不知道这个怎么做会计分录平账

宋生老师：回复278135210您好！你红字冲减你之前做的。然后按这个做

禾~zZ：回复袁老师 管理费用下需要设置一个累计折旧的明细科目吗

袁老师：回复禾~zZ需要的

禾~zZ：回复袁老师 一般的电脑，打印机等电子产品的折旧年限是几年

禾~zZ：回复袁老师 无形资产需要提及折旧吗？购买的金蝶软件

袁老师：回复禾~zZ3年，提的 10年计入累计摊销

一帆妈妈：回复李爱文老师 就两台电脑，老师您看的会计分录做的对吧

李爱文老师：回复一帆妈妈分录做的没有问题，按3-5年计提折旧处理。残值率5%

一帆妈妈：回复李爱文老师 公式，什么公式呀。麻烦老师

李爱文老师：回复一帆妈妈原值*（1-5%）/（折旧年限*12）=月折旧额

助教：回复袁老师 那我还需要做借管理费用 贷累计折旧吗？还是直接就是一部借：以前年度损益调整 贷：累计折旧？

袁老师：回复助教借：以前年度损益调整 贷：累计折旧即可

王雁鸣老师：回复marly您好，固定资产购入时，属于动产的，借；固定资产，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，用于应交税项目的，否则，无此分录）贷：现金或者银行存款等科目。计提折旧分录，借：管理费用-折旧费等科目，贷：累计折旧。如果是不动产的，借；固定资产，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，用于应交税项目的60%税额部分，否则，无此分录），应交税费-待抵扣增值税（一般纳税人取得增值税专用发票，用于应交税项目的40%税额部分，否则，无此分录）贷：现金或者银行存款等科目。计提折旧分录，借：管理费用-折旧费等科目，贷：累计折旧。

marly：回复王雁鸣老师 我是建筑施工企业的，计提折旧时用于工程建筑的应该计入工程施工吧，

王雁鸣老师：回复marly您好，是的，建筑施工企业的，计提折旧时用于工程建筑的应该计入工程施工-间接费用-折旧费。

marly：回复王雁鸣老师 计提折旧分录是不是借：工程施工-折旧费 贷累计折旧

王雁鸣老师：回复marly您好，是的，可以这样做分录的。

marly：回复王雁鸣老师 那我这个折旧费在每个季度报送税务财务报表的时候是不是应该计入到我的营业成本里面去啊

王雁鸣老师：回复marly您好，如果确认收入了，就要结转到营业成本的，否则，不需要结转到营业成本的。

marly：回复王雁鸣老师 就是比如说我当期没有开票，没有确认收入，就不应该结转到营业成本里面去

王雁鸣老师：回复marly您好，是的，您理解很正确。

marly：回复王雁鸣老师 谢谢老师，我现在一般都是以开票来确认收入的，这样做应该是正确的吧

王雁鸣老师：回复marly您好，不客气，这样做是正确的。因为毕竟确认无票收入，如果对方再要发票时，申报增值税比较麻烦。

marly：回复王雁鸣老师 好的，老师，谢谢！！

王雁鸣老师：回复marly您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

心太软：回复邹老师 办公椅入固定资产的分录呢

邹老师：回复心太软借；固定资产 贷；银行存款等科目