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所得税减免的会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 张万叁 发表的提问：
所得税减免的会计分录
您好，您指的是怎么减免的分录？
1楼
2023-03-11 16:34:43
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张万叁：回复东老师 利润是64830.93，25%计提所得税费用16207.73 然后减按20%减免12966.19 实际缴税，3241.54 会计分录是怎么做呢？
2023-03-11 16:55:31
东老师：回复张万叁借：所得税费用  3241.54   贷：应交税费-应交所得税  3241.54
2023-03-11 17:06:29
张万叁：回复东老师 我填所得税申报表的话，怎么填呢？
2023-03-11 17:29:30
东老师：回复张万叁减免的所得税填写在减免所得优惠明细表里
2023-03-11 17:53:55
张万叁：回复东老师 自动填写的
2023-03-11 18:05:20
张万叁：回复东老师 但是怎么显示不到主标里呢？
2023-03-11 18:16:44
张万叁：回复东老师 填好了，谢谢哈
2023-03-11 18:45:52
东老师：回复张万叁不是自动填写吧，需要你手动填那张表
2023-03-11 19:07:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ qihuiW 发表的提问：
企业所得税减免的会计分录？
你好，按减免之后的税款金额做计提，缴纳分录就是了 不需要针对减免所得税特地做分录的 
2楼
2023-03-11 17:36:49
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 付明 发表的提问：
减免的企业所得税怎么做会计分录
你好·，企业所得税按照实际应该缴纳的金额计提就好，已经多计提的红字冲回即可
3楼
2023-03-11 18:38:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 一一 发表的提问：
企业所得税减免怎么做会计分录
你好，按减免之后的实际需要缴纳的所得税税款做计提，扣缴分录就是了
4楼
2023-03-11 20:07:55
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一一：回复邹老师 计提时：借：所得税 贷：应交税金-企业所得税 扣缴时：借：应交税金-企业所得税 贷：银行存款
2023-03-11 20:31:34
邹老师：回复一一你好，是的 计提扣缴都是按实际需要缴纳的税款金额，而不是没有减免之前的金额
2023-03-11 20:54:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.68w
引用 @ 天空永远蔚蓝 发表的提问：
企业所得税减免会计分录怎么写
不用做分录，按减免之后的计提就可以
5楼
2023-03-11 21:26:08
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 酷酷的啤酒 发表的提问：
您好！我想问一下所得税减免额如何做会计分录。计提所得税=利润总额×25%。借：所得税费用，贷：应交税费_应交所得税。那减免额如何做会计分录
你好！ 借：应交税费_应交所得税 贷：营业外收入
6楼
2023-03-11 22:30:40
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 14.92w
引用 @ sincere 发表的提问：
小微企业企业所得税减免，减免部分的会计分录应该怎样做账
冲减计提的所得税： 借：所得税费用（红字） 借：应交税费-企业所得税
7楼
2023-03-11 23:41:56
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 嗨 发表的提问：
季度预缴所得税，享受减免后计提所得税会计分录怎么做，直接以减免的数计提还是下月冲减？？
直接按优惠后的税额计提。
8楼
2023-03-12 00:53:16
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 嗨 发表的提问：
季度预缴所得税，享受减免后计提所得税会计分录怎么做，直接以减免的数计提还是下月冲减？？
直接按优惠后的税额计提。
9楼
2023-03-12 01:56:03
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 嗨 发表的提问：
季度预缴所得税，享受减免后计提所得税会计分录怎么做，直接以减免的数计提还是下月冲减？？
直接按优惠后的税额计提。
10楼
2023-03-12 03:24:20
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嗨：回复赵老师 预缴的，税务调整补缴怎么处理？
2023-03-12 04:22:49
赵老师：回复嗨借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2023-03-12 04:41:54
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
我所得税是925减免了十五,这个会计分录怎么做？
你好！按实际缴纳的做账就可以
11楼
2023-03-12 04:45:47
全部回复
ajgojgpa：回复QQ老师 按实际缴纳的做账就可以但是不会分录不知道数写在哪里，你能教一下吗
2023-03-12 05:10:53
QQ老师：回复ajgojgpa1、计提时: 借:所得税 贷:应交税金--应交所得税 2、上缴时: 借:应交税金--应交所得税 贷:银行存款 3、结转时: 借:本年利润 贷:所得税
2023-03-12 05:25:56
ajgojgpa：回复QQ老师 那我减免的15块 怎么办
2023-03-12 05:44:24
QQ老师：回复ajgojgpa你好！什么原因产生的？是小微企业吗？
2023-03-12 06:11:14
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 阴天的向日葵 发表的提问：
企业所得税中小微企业的所得税税收减免额怎么做分录?计入哪个会计分录?
按照减免后的所得税计提 如果你之前全额计提的 按照实际缴纳和计提的差额冲减所得税费用
12楼
2023-03-12 05:41:09
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阴天的向日葵：回复轶尘老师 负数冲减吗？但增值税和附加税的税收减免多计提的不是计入营业外收入吗？为什么企业所得税的减免是直接冲减所得税费用?
2023-03-12 06:10:24
轶尘老师：回复阴天的向日葵因为企业所得税结转损益之后计提的 和经营无关 不能计入营业外收入
2023-03-12 06:39:56
阴天的向日葵：回复轶尘老师 营业外收入不是也是和经营无关的收入吗？
2023-03-12 06:56:43
轶尘老师：回复阴天的向日葵所得税是税后利润计提的 所以不能计入损益类科目
2023-03-12 07:12:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.85w
引用 @ Y 发表的提问：
小规模纳税人所得税减免税款会计分录
你好！你按应该缴纳的计提就好了。
13楼
2023-03-12 06:52:50
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高大的帽子 发表的提问：
小微企业所得税减免怎样做会计分录
按你们实际交做账就可以，减免不做账
14楼
2023-03-12 08:02:32
全部回复
陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ lala 发表的提问：
小微企业减免所得税如何做会计分录
同学，你好，看下我们学堂整理的这个资料 https://www.acc5.com/news-shuiwu/detail_105976.html
15楼
2023-03-12 09:12:20
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