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补发员工工资会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ w2454060753 发表的提问：
给物业红包，补发员工11月工资，会计分录 怎么结转
借；营业外支出 应付职工薪酬 贷；银行存款
1楼
2023-03-11 16:28:32
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ amir~ 发表的提问：
少算了员工的工资，现在补发她500，怎么做会计分录啊
补记提，然后发放工资
2楼
2023-03-11 17:38:40
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amir~：回复辜老师 老师，把全部分录给我说一下吧谢谢
2023-03-11 18:01:01
辜老师：回复amir~借：XX费用—工资 500，贷：应付职工薪酬—工资 500 借：应付职工薪酬—工资 500 贷;现金 500
2023-03-11 18:26:48
amir~：回复辜老师 摘要怎么写啊
2023-03-11 18:47:15
辜老师：回复amir~补记提和发放工资费用
2023-03-11 19:00:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 小科 发表的提问：
补发员工以前两个月的工资，并补申报发生的个税，怎么做会计分录？
你好 计提工资 借；管理费用等科目 贷应付职工薪酬 计提个人所得税 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 支付工资 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 扣缴个人所得税 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
3楼
2023-03-11 19:08:16
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ A赵小闹 发表的提问：
个税算错，导致员工工资少发，不需要补发，怎么做会计分录？
我怎么没理解您的意思，少发工资了，还不需要补发，好像有点矛盾啊
4楼
2023-03-11 20:06:18
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A赵小闹：回复张艳老师 就是给员工少发工资了，不需要再给他发回去，说白了就是员工不要少的那部分工资了
2023-03-11 20:37:18
张艳老师：回复A赵小闹那就可以正常做发放工资的分录就行了（因为员工不要少的那部分工资了） 借：应付职工薪酬--工资 贷：银行存款 其他应付款--个人社保 应交税费--应交个人所得税
2023-03-11 20:56:32
A赵小闹：回复张艳老师 借：应付职工薪酬--工资49000 贷：银行存款37118.55 其他应付款--个人社保10745.7 应交税费--应交个人所得税1023.25 老师 贷方少了112.5 （也就是少发的，员工不要的工资）
2023-03-11 21:07:40
张艳老师：回复A赵小闹我确认一下，再帮您分析解答 您公司计算申报的个税是少了还是多了？
2023-03-11 21:20:36
A赵小闹：回复张艳老师 先确认下 补发的社保公积金，怎么操作？是基本工资减去补缴的再减去正常缴纳的吗
2023-03-11 21:49:34
A赵小闹：回复张艳老师 我做工资表的时候，补交的个人部分按照最后的工资去扣除的
2023-03-11 22:08:18
张艳老师：回复A赵小闹补交的社保和公积金是可以在提出补交申请的当前在计算个人所得税时做税前扣除的。 您的处理是对的，您申报的个税是按这个计算后的金额申报的吗？还是直接按当月的工资计算的个税（即使没有减除补交的部分呢），确实实际发放的工资分录一定是平的，计算个税算错了也会平的，因为通过分录可以看出银行存款的数字其实是倒挤出来的。
2023-03-11 22:19:48
A赵小闹：回复张艳老师 比如基本工资6000.社保公积金是1050.补交上月社保公积金1050.个税怎么计算？
2023-03-11 22:40:14
A赵小闹：回复张艳老师 老师
2023-03-11 23:06:22
张艳老师：回复A赵小闹（6000-1050-1050-3500）*3%=12 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-03-11 23:32:40
A赵小闹：回复张艳老师 那我的工资表上是按照税后扣除的补交社保公积金个人承担部分，而且也扣了个税，导致工资表上的个税金额比系统上的多了，怎么办
2023-03-12 00:02:34
A赵小闹：回复张艳老师 所以给员工工资少发了一点，不过员工不要了
2023-03-12 00:14:37
张艳老师：回复A赵小闹您要以申报的个税列支应交税费--应交个人所得税，上面发放工资的分录中的银行存款是倒挤出来的，员工不要的话，就用现金结出来放进保险柜。
2023-03-12 00:29:49
A赵小闹：回复张艳老师 现金结出来？什么意思？
2023-03-12 00:51:35
张艳老师：回复A赵小闹少发的那部分工资，用库存现金冲平应付职工薪酬。
2023-03-12 01:20:33
A赵小闹：回复张艳老师 分录怎么做呢
2023-03-12 01:42:40
张艳老师：回复A赵小闹借：应付职工薪酬--工资49000 贷：银行存款37118.55 其他应付款--个人社保10745.7 应交税费--应交个人所得税1023.25 库存现金 112.5
2023-03-12 02:04:52
A赵小闹：回复张艳老师 这样挂库存现金可以吗？
2023-03-12 02:31:36
A赵小闹：回复张艳老师 老板和员工不知道这个事情，也可以用现金做吗？
2023-03-12 02:49:09
A赵小闹：回复张艳老师 以前也没提取过备用金
2023-03-12 03:16:06
张艳老师：回复A赵小闹1、是要把结出来的库存现金留出来或给老板。 2、看样子您是操作有误了，想自己弄平了帐，如果要是这样的话，可以将差额反冲减计提的应付职工薪酬--工资科目。
2023-03-12 03:40:49
A赵小闹：回复张艳老师 老师怎么把差额反冲减计提的应付职工薪酬？
2023-03-12 04:10:49
张艳老师：回复A赵小闹借：应付职工薪酬--工资 112.5 贷：管理费用等--工资 112.5
2023-03-12 04:34:31
A赵小闹：回复张艳老师 之前的分录就按照正常的去做吗？
2023-03-12 05:03:28
A赵小闹：回复张艳老师 老师如果写在一个分录上呢，怎么写
2023-03-12 05:33:24
张艳老师：回复A赵小闹别写一个分录了，不好做的，就分开做分录就可以了。
2023-03-12 05:58:30
A赵小闹：回复张艳老师 那我第一个分录怎么写？
2023-03-12 06:24:58
张艳老师：回复A赵小闹借：应付职工薪酬--工资48887.5 贷：银行存款37118.55 其他应付款--个人社保10745.7 应交税费--应交个人所得税1023.25 借：应付职工薪酬--工资 112.5 贷：管理费用等--工资 112.5
2023-03-12 06:46:07
A赵小闹：回复张艳老师 老师，如果被查的话，怎么说？为什么做管理费用了？
2023-03-12 07:09:30
A赵小闹：回复张艳老师 老师，如果被查的话，问为什么做管理费用了怎么说？
2023-03-12 07:20:38
张艳老师：回复A赵小闹您这就矛盾了，按照正规处理，是要做更正申报个人所得税，并将少发员工的工资发给员工。 我们上面的交流，会减少税前费用扣除金额，会多交所得税的。税局不会因为这个检查的。
2023-03-12 07:39:25
张艳老师：回复A赵小闹您好，看不到您追问的问题。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-03-12 08:01:49
A赵小闹：回复张艳老师 老师 资产负债表未分配利润247080.65和和利润表里利润总额246968.15正好相差这112.5，是对的吗？
2023-03-12 08:22:12
张艳老师：回复A赵小闹这个怎么判断呢？您的资产负债表平不平？
2023-03-12 08:42:07
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 曹红红 发表的提问：
补给一个员工双倍工资会计分录怎么做？
您好：和正常给员工发工资一样，借:管理费用（或生产成本、销售费用等） 贷：应付职工薪酬－工资 付款时： 借：应付职工薪酬－－工资 贷： 银行存款或现金 要是辞退员工产生的双倍工资补偿，就是进应付职工薪酬－辞退福利 里面。
5楼
2023-03-11 21:21:08
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曹红红：回复宋艳萍老师 是一个员工在试用期没有给交社保，去工商投诉，补给员工的双倍工资
2023-03-11 21:47:16
宋艳萍老师：回复曹红红您好：这个员工以后还要继续在你们公司工作吗？如果还是你们公司员工，那就是按前面的那个正常发工资的分录做就可以。
2023-03-11 22:16:56
曹红红：回复宋艳萍老师 已经离职了
2023-03-11 22:43:46
宋艳萍老师：回复曹红红那就按第二个，进应付职工薪酬－－辞退福利里面。
2023-03-11 23:12:07
青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 无语的蜗牛 发表的提问：
补发工资及补扣个税会计分录
1.补发工资与补扣个税会计分录如下： 补发工资： 借：应付职工薪酬（应付款项科目） 贷：现金（现金科目） 补扣个税： 借：个人所得税（费用类科目） 贷：现金（现金科目） 拓展知识： 此外，还有一种会计分录，即增值税专用发票的会计分录。根据《会计法》的规定，增值税专用发票取得时，会计分录为： 借：应交增值税（费用类科目） 贷：增值税专用发票（应收款项科目）
6楼
2023-03-11 22:47:26
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 叶子 发表的提问：
公司员工的工作餐补助会计分录（没有发票）
同学 你好 借：管理费用——福利费等 贷：库存现金
7楼
2023-03-12 00:07:15
全部回复
叶子：回复bamboo老师 请问:这个没有发票可以做成本吗？这个不用报个税吧？
2023-03-12 00:33:17
bamboo老师：回复叶子补贴没有发票可以做成本 合并计入工资计算缴纳个税
2023-03-12 00:52:37
叶子：回复bamboo老师 这个合并记入工资呀？那分录里面不需要提现应付职工薪酬是吗？
2023-03-12 01:21:16
bamboo老师：回复叶子可以通过应付职工薪酬过渡 也可以直接计入
2023-03-12 01:48:07
叶子：回复bamboo老师 这个需要做什么凭证让员工签字吗？
2023-03-12 02:17:53
bamboo老师：回复叶子员工领款的时候当然要签字了
2023-03-12 02:42:39
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 贪玩的鸭子 发表的提问：
补发员工的工资怎么做分录，需要计提吗
您好，和正常的具体发放工资是一样的，也是需要计提的。
8楼
2023-03-12 01:36:09
全部回复
贪玩的鸭子：回复东老师 几百块钱也要计提吗
2023-03-12 02:02:00
东老师：回复贪玩的鸭子对， 这个步骤是一样的
2023-03-12 02:26:09
贪玩的鸭子：回复东老师 应付职工薪酬为什么成负数了
2023-03-12 02:43:55
东老师：回复贪玩的鸭子你具体怎么做的分录呢？我看一下。
2023-03-12 03:04:23
贪玩的鸭子：回复东老师 我检查了一遍，工资计提那里出了错，现在平了
2023-03-12 03:17:52
贪玩的鸭子：回复东老师 谢谢了，老师
2023-03-12 03:34:17
东老师：回复贪玩的鸭子好的好的，发现了就行了，帮忙给个五星好评。
2023-03-12 03:51:36
半缘君老师
职称：财税达人
4.95
解题: 0.04w
引用 @ 优秀的煎蛋 发表的提问：
给员工购买商业险，先从工资中扣除，半年后再补发的会计分录
代付保险分录：借：其他应收款-员工商业保险贷：银行存款 扣款分录：借：应付职工薪酬-应付工资贷：其他应收款-员工商业保险
9楼
2023-03-12 02:42:24
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优秀的煎蛋：回复半缘君老师 商业险每人600元，购买时先从工资中扣个人600元，工作半年后再把600元补发给个人（这样是为了可以留住人）
2023-03-12 03:05:59
半缘君老师：回复优秀的煎蛋留人还是要看公司发展和员工个人意愿的。 不过很多公司都像你们这样做。
2023-03-12 03:34:00
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
那个工会会员费，我们是在发工资时直接从工人的工资里扣了，那发放工资的会计分录这样做是没错的吧？
您好 请问您发放工资的会计分录在哪里
10楼
2023-03-12 03:39:15
全部回复
以梦为马：回复bamboo老师 这个
2023-03-12 03:50:19
bamboo老师：回复以梦为马这样写分录正确的
2023-03-12 04:07:32
以梦为马：回复bamboo老师 那请问老师，我们的工资是银行代发的，直接扣起的那部份会员费，应该用什么方式返回工会账户比较合适
2023-03-12 04:35:32
bamboo老师：回复以梦为马可以用银行存款转到工会账户
2023-03-12 04:59:48
以梦为马：回复bamboo老师 如果用现金的话是不是，不太合理呢？
2023-03-12 05:15:58
bamboo老师：回复以梦为马正常的话 对公转入就好了 不用现金缴存
2023-03-12 05:43:54
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 靓丽的龙猫 发表的提问：
老师 补发员工奖金该怎么做会计分录
你好 借应付职工薪酬 贷银行 
11楼
2023-03-12 04:57:07
全部回复
靓丽的龙猫：回复玲老师 可是这笔员工奖金 我没有在自然人扣缴客户端上申报
2023-03-12 05:17:32
玲老师：回复靓丽的龙猫你好 你不想做账 ？做账就要报税的  
2023-03-12 05:30:09
靓丽的龙猫：回复玲老师 这笔奖金是后发的 那个时候我已经报完税了 那可以先做 借应付职工薪酬 贷银行 这笔分录 所得税汇算清缴调增这笔 可以吗
2023-03-12 05:49:14
玲老师：回复靓丽的龙猫你好 可以，你后面补报这个个税就可以 分录就是我发 你的分录  
2023-03-12 06:01:58
靓丽的龙猫：回复玲老师 好的 谢谢老师 还有一个问题 针对小规模出的第八号文件 对于生活服务所得的收入免增值税是到什么时候结束呀
2023-03-12 06:15:44
玲老师：回复靓丽的龙猫 同学你好： 和第一个提问不相关的问题请重新提问，学堂规定是一事一问。谢谢您的配合。
2023-03-12 06:43:36
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.1w
引用 @ 牧旸犬 发表的提问：
因个税计算错误，导致员工工资少发一部分，后期由财务人员自己补，请问怎么做会计分录
下个月做工资加上就可以
12楼
2023-03-12 06:12:14
全部回复
牧旸犬：回复venus老师 已经离职了，没有工资了
2023-03-12 06:23:08
牧旸犬：回复venus老师 支付时计入其他应付款，那后期由财务人员自己赔偿的怎么算呢
2023-03-12 06:36:02
venus老师：回复牧旸犬那就挂其他应收款——财务人员
2023-03-12 07:04:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.16w
引用 @ 小桔子 发表的提问：
补员工少发工资，分录怎么做？
你好，当时计提的是正确的吗？
13楼
2023-03-12 07:20:42
全部回复
小桔子：回复郭老师 是准确的
2023-03-12 07:35:04
郭老师：回复小桔子借应付职工薪酬、工资贷、银行存款。
2023-03-12 07:46:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 420858420 发表的提问：
装修设计公司，给市场部人员的住房补贴怎样做会计分录？员工提前预支的工资怎样做会计分录
你好 住房补贴 借；销售费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目 员工提前预支的工资 借；其他应收款 贷；库存现金等科目
14楼
2023-03-12 08:26:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 123啊谁都能看见的那 发表的提问：
发员工工资的会计分录怎么写
借；应付职工薪酬 贷；库存现金等科目
15楼
2023-03-12 09:25:06
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