微风：回复刘老师 老师，如果把以前的应收账款结转到营业外支出，用以前年度损益调整怎么结转，分录怎么写

刘老师：回复微风借：以前年度损益调整 贷： 应收账款

斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 银行对账单的交易类型

斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 可以看的清吗

maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线你去看下后面那个附件，看是啥，

斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 银行转账给证券公司，证券公司转给银行

maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线这个是买证券公司买理财么，那做贷其他货币资金

斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 不知道啊，是做短期贷款，还是应付债券呢？为什么做其他货币资金

maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线这个需要看你为啥给证券公司，是不是给对方帮你们买理财啊，这个你需要去问下啊

maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线问下老板看是啥情况这个

maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线这个买的理财是转证券公司账户，那边给你买理财你就做交易性金融资产核算 贷其他货币资金，这个就是一个过渡科目

maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线短期贷款这个准则没有这个科目，我去会计准则没有找到

斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 不好意思，是短期投资，不是短期贷款。怎么区分交易性金融资产，短期投资其他货币资金，这三个。小规模纳税人。而且我们转给证券公司，证券公司又转回给我们。

maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线那啥情况，转回给你们钱没有多么，也没有少么？

斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 有差额，也不清楚是怎么回事，是建议问清楚老板吗？

maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线是的，看是不是买交易性金融资产

斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 老师您好，我是小规模，去年11月开了5%的发票，但是做账做了3%，报税也报了3%的收入。然后今年一月份我红冲发票冲的是5%，做账也是红冲5%。报税的时候报的红冲是5%。要怎么改账或者改申报。

maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线那你这个开发票和你申报不一致啊？和你做账也不一致？

斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 哈哈哈哈哈是的，所以我要怎么改账和改申报

maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线不好改啊，你现在汇算清缴都结束了，要改账还需要去改之前汇算清缴表和财务报表

斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 那现在怎么处理？那本来要怎么申报。

maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线需要按5%去申报和做账才对

斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 是去年吗？还是说今年？

maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线去年，你几时申报不对就需要去更正几时的才对

欣慰的向日葵：回复郭老师 收款业务

郭老师：回复欣慰的向日葵借银存贷应收账款，

欣慰的向日葵：回复郭老师 应该借银行贷其他应付

郭老师：回复欣慰的向日葵之前记了那个科目 收的啥钱

欣慰的向日葵：回复郭老师 就是别人买我的东西。然后用公户给我们钱。

郭老师：回复欣慰的向日葵确认收入了吗，没有确认的话就是预收账款。

兰迪：回复meizi老师 老师，19年全暂估的原材料，忘暂估原材料的运费，材料运费各占一半，19年暂估用改吗，如果改，会计分录怎么写

meizi老师：回复兰迪你好可以的 金额很大吗

兰迪：回复meizi老师 暂估87万

兰迪：回复meizi老师 老师，说一下暂估分录怎么写

meizi老师：回复兰迪你好 那你就去反结账改19年的账 因为这个会涉及 你成本的情况 你们应该是销售了材料的话 借原材料（价款%2B运输）贷银行存款或者应付账款-暂估

艳杨天：回复邹老师 二级科目没有，还要自己加上么？我用金蝶软件

艳杨天：回复邹老师 银行基本户和一般户之间互转款，用途写什么？我们为的是增加一般户流水！

艳杨天：回复邹老师 个人生产经营所得，还用计提么？缴纳时如何做分录，老师麻烦给说说吧！

邹老师：回复艳杨天你好，二级科目是自己根据需要增加的 可以就是写内部往来 需要计提 借；税金及附加 贷；应交税费——个人所得税 缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款

艳杨天：回复邹老师 好的，个体工商户的生产经营所得，用汇算清缴么？

邹老师：回复艳杨天你好，查账征收是需要做年度汇算清缴申报的

艳杨天：回复邹老师 营业税金及附加，还软件提醒还要加二级，是不是写成营业税金及附加_个人所得税

邹老师：回复艳杨天你好，你可以根据税种增加二级明细

艳杨天：回复邹老师 是这样么

邹老师：回复艳杨天你好，是的，是这样处理

艳杨天：回复邹老师 这个现金流这样写对么？

邹老师：回复艳杨天你好，是这样选择现金流的

艳杨天：回复邹老师 之前月份工资没计提，有4个月，本月开始计提，有影响么？

邹老师：回复艳杨天你好，可以在现在发现的时候补计提

艳杨天：回复邹老师 如何补计提呢？

邹老师：回复艳杨天你好 借；管理费用等科目 贷应付职工薪酬

艳杨天：回复邹老师 我之前是这样弄得，

艳杨天：回复邹老师 现在这样弄了，这样不改可以不？

邹老师：回复艳杨天你好，计提，发放是这样处理

艳杨天：回复邹老师 之前我一直都是借管理费用- 职工薪酬，贷现金，没走应付职工薪酬这个科目可以么？另外个体工商户生产经营所得汇算清缴么？网上这样写的！

邹老师：回复艳杨天你好，个人建议工资还是先计提，然后支付 税率表格错误的 正确的应当是 级数 全年应纳税所得额 税率(%) 速算扣除数 含税级距 不含税级距 1 不超过15000元的 不超过14250元的 5 0 2 超过15000元至30000元的部分 超过14250元至27750元的部分 10 750 3 超过30000元至60000元的部分 超过27750元至51750元的部分 20 3750 4 超过60000元至100000元的部分 超过51750元至79750元的部分 30 9750 5 超过100000元的部分 超过79750元的部分 35 14750

艳杨天：回复邹老师 那之前没计提怎么办呢，然后汇算清缴么

邹老师：回复艳杨天你好，补计提，然后在3.31日之前做汇算清缴申报就是了

艳杨天：回复邹老师 4月刚建账，个体户又不交企业所得税，还汇算清缴啊，不明白

邹老师：回复艳杨天你好，需要交纳生产经营个人所得税，这个是需要比照企业所得税那样在3月份之前做年度申报的

舒服的啤酒：回复邹老师 哦不是贷其他货币资金？

邹老师：回复舒服的啤酒你好，转账支票是不通过其他货币资金科目核算的 

舒服的啤酒：回复邹老师 哦好的谢谢老师

邹老师：回复舒服的啤酒不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢