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冲暂估成本的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 芣説芣想芣惦汜 发表的提问：
暂估成本的会计分录是如何写，冲暂估成本的会计分录是如何写的
你好 暂估成本的会计分录 借：库存商品 ，   贷：应付账款-暂估 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品 冲暂估成本的会计分录 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品 借：库存商品   ，贷：主营业务成本
1楼
2023-03-11 18:04:52
全部回复
芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 收到发票冲暂估货：应付-暂估-1贷应付-公司1.这一个分录是什么意思
2023-03-11 18:18:10
邹老师：回复芣説芣想芣惦汜你好，没有这样冲销暂估的分录 
2023-03-11 18:30:35
芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 老师，你仔细看看哦，都是这样操作的
2023-03-11 18:46:28
芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 发票来了，本来暂估了，应付暂估，发票来了就冲这个科目啊。。。不就平了吗
2023-03-11 18:59:08
邹老师：回复芣説芣想芣惦汜你好 暂估成本的会计分录 借：库存商品 ，   贷：应付账款-暂估 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品 冲暂估成本的会计分录 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品 借：库存商品   ，贷：主营业务成本 正规操作应当是这样，而不是你说的那样（收到发票冲暂估，货：应付-暂估-1，贷应付-公司1）
2023-03-11 19:09:24
芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 那老师，应付-企业，这个科目挂哪里呢
2023-03-11 19:29:54
芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 是重新再做一笔对吗？
2023-03-11 19:57:15
邹老师：回复芣説芣想芣惦汜你好，应付账款—某某单位，这个是购进了还没有付款 你需要把你错误的分录红冲，然后按我回复的这样做暂估，冲销暂估处理 
2023-03-11 20:12:54
芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 好的，谢谢老师，那就是怎么暂估。怎么冲回去。不能跳过一步到位
2023-03-11 20:27:31
邹老师：回复芣説芣想芣惦汜你好，是的，是这样的
2023-03-11 20:41:27
芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-11 20:52:02
邹老师：回复芣説芣想芣惦汜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-03-11 21:13:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
估计成本的会计分录和以后发票回来冲暂估的分录
暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料
2楼
2023-03-11 19:33:17
全部回复
Cinderella：回复邹老师 好的，我明白了，谢谢老师
2023-03-11 20:00:59
邹老师：回复Cinderella不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-11 20:20:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 世界 发表的提问：
暂估成本分录，跟冲暂估成本分录
你好 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估
3楼
2023-03-11 20:27:43
全部回复
世界：回复邹老师 冲销的分录
2023-03-11 20:57:02
邹老师：回复世界你好 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料
2023-03-11 21:11:51
世界：回复邹老师 请问一下社保的计提的分录怎么做
2023-03-11 21:23:48
邹老师：回复世界你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬——社保
2023-03-11 21:37:24
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 灵儿 发表的提问：
2019年暂估成本20万，汇算清缴时未冲回，2020.7月，冲销暂估成本 如何写会计分录
你好， 冲暂估 比如 借原材料 贷应付账款…暂估 （金额用负数表示）
4楼
2023-03-11 21:24:48
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王兴平 发表的提问：
暂估入库的会计分录与成本的结转会计分录 下月冲回的会计分录
借库存商品 贷应付账款暂估， 借主营业务成本 贷库存商品，发票回来做 借库存商品 负数 贷应付账款暂估款，负数，按发票做借库存商品 贷应付账款，结转成本少做借以前年度损益调整 贷库存商品，结转成本多就做借库存商品 贷以前年度损益调整
5楼
2023-03-11 22:15:31
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谢老师
职称：
4.90
解题: 0w
引用 @ 精明的犀牛 发表的提问：
都已经摊入产品成本了，这3吨。该怎么处理啊？ 采购A原材料月末发票没到，暂估入库，同时登记材料帐时。假如A材料（数量：30吨，金额：500万），下月初发票到了A材料（数量：33吨，金额：560万），先冲销一下上月末的暂估A材料（数量为负数30吨，金额：负数500万），在登记一笔A材料（数量：33吨，金额：560万）。可是发票的吨数比暂估的吨数多了3吨，金额也多了60万？原来暂估的30吨，都已经摊入产品成本了，这3吨。该怎么处理啊？
你好，你所提的问题有个疑问：上月发票没到时，你实际收到的材料是30吨吗？本月收到的发票数是33吨，请问你发票数是与实物数不一致产生的原因你查明了没有？
6楼
2023-03-11 23:12:53
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
暂估成本会计分录 借:主营业务成本 贷:其他应付款 现在我要把暂估给冲了，怎么做会计分录?
你好， 借：主营业务成本 负数 贷：其他应付款 负数
7楼
2023-03-12 00:07:05
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.16w
引用 @ 娟 发表的提问：
冲以前暂估成本的会计分录怎么做啊？老师？
你好，之前分录是怎么做的？
8楼
2023-03-12 01:29:49
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娟：回复郭老师 2020年是，借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估
2023-03-12 01:55:37
郭老师：回复娟这个已经抵扣了企业所得税吗？如果是的话，借应付账款，借主营业务成本负数。
2023-03-12 02:17:58
娟：回复郭老师 2021年3月份成本票才回来
2023-03-12 02:28:46
娟：回复郭老师 已经抵了，跨年了才冲
2023-03-12 02:38:56
郭老师：回复娟借主营业务成本，贷应付账款或者是银行存款。
2023-03-12 03:06:47
娟：回复郭老师 我是做了一笔红冲暂估的，再按发票做了一笔发票的分录
2023-03-12 03:21:24
娟：回复郭老师 这样是正确的吧
2023-03-12 03:46:04
郭老师：回复娟好对的是的是这么做的。
2023-03-12 04:01:27
娟：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-12 04:25:35
郭老师：回复娟不用客气，工作愉快。
2023-03-12 04:42:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 微笑 旳弧度 发表的提问：
老师 冲回往年多计提的成本 该怎么做会计分录 之前的会计分录是这样做的： 借：主营业务成本-暂估 贷：应付账款-暂估成本
你好，冲回往年多计提的成本 借：应付账款-暂估成本 贷：以前年度损益调整—主营业务成本
9楼
2023-03-12 02:45:51
全部回复
微笑 旳弧度：回复邹老师 那这样不会影响今年的成本？
2023-03-12 03:11:45
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，不会，因为没有通过今年的损益科目核算。
2023-03-12 03:28:43
微笑 旳弧度：回复邹老师 就做这个分录即可？
2023-03-12 03:51:14
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，还需要把以前年度损益调整—主营业务成本，结转到  利润分配—未分配利润 
2023-03-12 04:06:34
微笑 旳弧度：回复邹老师 整套下来的所有会计分录怎么写？麻烦请写一下 谢谢
2023-03-12 04:20:57
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，冲回往年多计提的成本 借：应付账款-暂估成本 贷：以前年度损益调整—主营业务成本 结转 借：以前年度损益调整—主营业务成本 贷： 利润分配—未分配利润 
2023-03-12 04:50:37
微笑 旳弧度：回复邹老师 老师 该结转分录是手工结转吗
2023-03-12 05:03:23
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，手工做账是自己录入，软件做账是自动生成的 
2023-03-12 05:27:29
微笑 旳弧度：回复邹老师 我可以直接跳过以前年度调整 这样做分录可以吗？ 借：应付账款-暂估 贷：利润分配-未分配利润
2023-03-12 05:51:37
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，不应当这样处理的 
2023-03-12 06:09:12
微笑 旳弧度：回复邹老师 因为这个是以前的老师这么说的 然后我做账之后发现不太对劲
2023-03-12 06:35:15
微笑 旳弧度：回复邹老师 也是问这边的老师
2023-03-12 07:02:59
邹老师：回复微笑 旳弧度（是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-03-12 07:17:14
微笑 旳弧度：回复邹老师 是哦 您这做分录 之前的老师告诉我借：应付账款-暂估 贷：利润分配-未分配利润 当时我还问不过以前年度调整都可以吗？当时的老师说可以
2023-03-12 07:39:13
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，有这个（以前年度损益调整）科目，就需要通过这个科目核算才是啊 
2023-03-12 08:01:34
微笑 旳弧度：回复邹老师 之前听那个老师做了 这个月怎么做分录调整？
2023-03-12 08:12:23
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，你可以把之前做的分录冲销。然后按我回复的处理 
2023-03-12 08:30:16
微笑 旳弧度：回复邹老师 明白了 那通常摘要写什么
2023-03-12 08:59:14
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，摘要可以是：冲销往年多计提的成本
2023-03-12 09:18:04
微笑 旳弧度：回复邹老师 不是 我的意思分录冲销那个分录怎么写摘要
2023-03-12 09:38:09
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，摘要可以是：冲销往年多计提的成本 这个就是冲销那个分录的摘要啊  
2023-03-12 09:53:14
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 能干的小蜜蜂 发表的提问：
从暂估成本到成本票回来冲暂估的分录怎么做
借原材料等贷应付账款暂估 收到发时 借原材料等负数 贷应付账款暂估 负数 ，借原材料等贷应付账款
10楼
2023-03-12 04:08:06
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ -z 发表的提问：
老师，请问2017年暂估成本430万，会计分录是：借：主营业务成本 430万，贷：应付账款-暂估成本 430万；现在2019年，要冲掉这笔暂估成本，请问会计分录如何做呢？没有收到发票的，要直接冲掉这笔
你好 你当时2017年汇算清缴的时候 这个成本调整了吗？
11楼
2023-03-12 05:11:16
全部回复
-z：回复答疑苏老师 怎么查汇算清缴有没有调账呢？因为这430万一直挂账到现在
2023-03-12 05:38:48
答疑苏老师：回复-z你好 就是看汇算清缴这个表 如果成本调整了 就不用冲这笔分录
2023-03-12 06:04:44
-z：回复答疑苏老师 老师，17年汇算清缴没有调整哦，请问怎么去冲这笔分录呢？
2023-03-12 06:29:21
答疑苏老师：回复-z你好 借 应付账款 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交所得税 利润分配-未分配利润
2023-03-12 06:55:56
-z：回复答疑苏老师 借：应付账款-暂估成本 430万，贷：以前年度损益调整 430万， 借：以前年度损益调整 430万，贷：应交税费-应交所得税 107.5万，利润分配-未分配利润322.5元 是这样做吗老师
2023-03-12 07:21:50
答疑苏老师：回复-z你好 是的 分录是正确的
2023-03-12 07:38:26
-z：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师
2023-03-12 07:56:26
答疑苏老师：回复-z不客气 祝工作顺利哦
2023-03-12 08:08:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 彩色的小蘑菇 发表的提问：
所得税可以用暂估成本吗？ 如果暂估成本入账的话 下月收到发票 是不是不仅要冲回暂估成本这个分录 还要冲回计提税的那张分录
可以暂估 只需要冲回暂估入库的那一笔分录
12楼
2023-03-12 06:33:13
全部回复
彩色的小蘑菇：回复邹老师 那计提所得税应在月末，暂时是拿不到发票的，也是用暂估成本吗？ 下月缴纳所得税的时候，如果拿到发票了，是冲回之前计提的 重新计提并按实际成本申报吗？
2023-03-12 07:03:19
邹老师：回复彩色的小蘑菇只能暂估，要不就会形成需要缴纳很多所得税的情况 冲回之前暂估的分录，然后根据发票进行账务处理就可以了
2023-03-12 07:20:27
萦萦老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
请问2019年12月份暂估成本100000元，会计分录：借： 主营业成本100000元 贷：应付账款 -暂估 100000 ，那2020年跨年了发票已收到，把这笔暂估冲掉，那新做的会计分录是怎样的？
您好： 冲抵原分录 借：应付账款-暂估10 贷：以前年度损益调整10 收到发票： 借：主营业务成本/库存商品等XX 应交税费-进项税 贷：银行存款或应付账款等
13楼
2023-03-12 07:45:27
全部回复
萦萦老师：回复空镜子收到发票： 借：以前年度损益调整/库存商品等XX 应交税费-进项税 贷：银行存款或应付账款等
2023-03-12 08:05:01
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
我要确认暂估入库和暂估成本的分录，然后发票回来冲暂估的分录，谢谢
，首先应当按照上述规定暂估入账，然后，与其他正常入库入账的库存商品一样，一并计算库存商品发出(包括说的销售出库)成本。编制会计分录为: 借:主营业务成本 贷:库存商品 收到发票后的处理: 次月初，冲回暂估入库成本，以红字编制如下分录: 借:库存商品 贷:应付账款--暂估款 取得发票后，编制正式入帐分录: 借:库存商品 借:应交税金--应交增值税(进项税额) 贷:应付账款--**公司 等
14楼
2023-03-12 08:38:51
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 星辰 发表的提问：
老师，请问一下，2019年原来的会计暂估成本，编写的会计分录是；借：主营业务成本-暂估成本 贷：应付账款。月末结转时；借：本年利润 贷 ：主营业务成本-暂估成本。现在2020年，我要如何冲这个暂估成本？
真实没有发生吗，借应付账款 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
15楼
2023-03-12 09:46:57
全部回复
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