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多计提税金的会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 郑莹 发表的提问：
做会计分录时，为什么要计提本月税金和附加呢？
您不做计提分录的，应交税费--应交城建税科目就不会冲平的。
16楼
2023-03-12 10:50:29
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郑莹：回复张艳老师 对城建税，我可不可以不计入借方应交税款，而直接计入税金及附
2023-03-12 11:08:42
郑莹：回复张艳老师 税金及附
2023-03-12 11:26:10
张艳老师：回复郑莹是的，可以这样处理。
2023-03-12 11:51:43
郑莹：回复张艳老师 借：应交税款-增值税 490.72 借：税金及附加 17.18 贷：银行存款 507.9
2023-03-12 12:09:49
郑莹：回复张艳老师 这样写分录可以
2023-03-12 12:23:35
张艳老师：回复郑莹是的，但是税金及附加科目要加明细科目的。
2023-03-12 12:53:00
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ ●︿●小英 发表的提问：
2018年确定了收入，计提了税金，但是没有开票，2019年开的票，会计分录怎么做？
你好，你在2018年具体是怎么做的会计分录？
17楼
2023-03-12 12:01:48
全部回复
●︿●小英：回复彩丽老师 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税金
2023-03-12 12:35:05
彩丽老师：回复●︿●小英2019年开票当月 借 应收账款 贷 以前年度损益调整 应交税金-增值税 （金额全部负数） 然后重新按开具的发票做 借 应收账款 贷 以前年度损益调整 应交税金-增值税
2023-03-12 12:55:07
●︿●小英：回复彩丽老师 未开票收入也需要计提企业所得，个人所得，印花，附加税吗？
2023-03-12 13:23:44
彩丽老师：回复●︿●小英企业所得税是根据利润表申报缴纳的，未开票收入要进入利润的核算中，印花税以当期的购销合同金额作为申报依据，附加税是根据当期应交增值税作为申报依据
2023-03-12 13:37:35
●︿●小英：回复彩丽老师 那就是没开票的情况下也需要计提？
2023-03-12 14:03:41
●︿●小英：回复彩丽老师 只要确定了收入，就需要计提
2023-03-12 14:23:44
彩丽老师：回复●︿●小英没开票的跟开了发票的收入做账是完全一样的
2023-03-12 14:39:15
●︿●小英：回复彩丽老师 好的，谢谢
2023-03-12 14:56:31
彩丽老师：回复●︿●小英不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评
2023-03-12 15:23:04
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Joan 发表的提问：
7月补交上年度的税金要怎么做，还有里面有滞纳金，上年度是没有计提的，麻烦写下会计分录。谢谢
借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整 滞纳金做营业外支出
18楼
2023-03-12 12:59:20
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.51w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
19楼
2023-03-12 14:22:54
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-03-12 14:50:15
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-03-12 15:12:21
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-03-12 15:31:28
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-03-12 15:52:32
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-03-12 16:13:36
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-03-12 16:37:32
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 雨厢 发表的提问：
计提个税的会计分录 计提所得税的会计分录 计提工会经费的会计分录
同学你好！计提个税 借：其他应收款-XXX      贷：应交税费-应交个税 计提企业所得税的分录 借：所得税费用     贷：应交税费-应交所得税 计提工会经费 借：管理费用-工会经费     贷：应付职工薪酬-工会经费
20楼
2023-03-12 15:14:39
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雨厢：回复许老师 计提个税可以 借 管理费用-税金 贷应交税费-个税 吗
2023-03-12 15:31:38
许老师：回复雨厢这个个税   是职工承担的   记入其他应收款哦 当然   你们公司  代为承担个税的话  可以记入管理费用的
2023-03-12 15:46:42
雨厢：回复许老师 那交工会经费和交个税的会计科目怎么写
2023-03-12 15:59:01
许老师：回复雨厢交的话 就是 借：应付职工薪酬-工会经费/应交税费-应交个人所得税     贷：银行存款
2023-03-12 16:12:13
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