小宇老师：回复幽兰纳税人填报资产总额的全年季度平均值，单位为万元，保留小数点后2位。具体计算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 “从业人数”：纳税人填报从业人数的全年季度平均值，单位为人。从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和，依据和计算方法同“103资产总额”。

幽兰：回复小宇老师 不是按资产负债表中年初数和期末数填写吗

小宇老师：回复幽兰如果企业所在行业不存在淡旺季的话也可以年初加年末算平均数填写，应该差不了太多，季度平均是为了防止淡旺季导致差异大。

幽兰：回复小宇老师 这样是年初数加期末数除以12吗

小宇老师：回复幽兰年初%2B年末简单算的话是除2的。

幽兰：回复小宇老师 为什么呢

幽兰：回复小宇老师 我还是算季度的吧，是第三季度期末数加第四季度期末数除以2是吗

小宇老师：回复幽兰年初%2B年末，算平均就是除2啊，类似季度平均值，你看这两个，季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

张现凯9368713：回复王晓老师 那这一行对应的金额是不是一样？我的折旧额是189623.3

张现凯9368713：回复王晓老师 都是汽车折旧

王晓老师：回复张现凯9368713您好 把表格发过来吧，老师看一下

张现凯9368713：回复王晓老师 就是这个截图里面的数据

王晓老师：回复张现凯9368713您好 第4列计税基础等于第1列资产原值，税法和会计的口径是一样的。 第1列资产原值需要填写一下

张现凯9368713：回复王晓老师 比如1填写的是100万，那么4就填下100万 5就填写折旧额18万那个？

王晓老师：回复张现凯9368713您好 是的，就是这样填

王瑞老师：回复RSJ您好，方便的话最好截下图片。

好青年：回复maize老师 老师、权责发生制我理解，假如我去买材料，付了全款，货来了票没来、我不理解的是虽然有费用发生但票没来呢，我用什么入账呀，就写个凭证就可以了么，这个是想提多少就提多少么，

maize老师：回复好青年根据费用结算单，还有工资这个不需要单子就可以计提，别的需要费用结算单，

好青年：回复maize老师 哦哦，老师您说的费用结算单是我们公司给供货商结多少钱的单子吧，这个东西我们没出过，那要是提这个费用怎么弄，

maize老师：回复好青年是的，需要有，要不咋证明你们费用发生了，啥都没有做不了，不能做费用，要不一个收据 ，啥白条都可以，贴后面，证明真实发生有就可以，我去买材料 你买不是有入库单吗根据这个也可以做

好青年：回复maize老师 哦哦，好的，老师，谢谢您直白的讲述，通俗易懂

maize老师：回复好青年好的，我先回复别的学员了