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帖子
跨年冲成本的会计分录
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玲老师
职称:
会计师
4.99
解题:
37.73w
引用 @
干净的刺猬
发表的提问:
冲减跨年的管理费用怎么做会计分录
你好 借以前年度损益调整负数 贷应付等负数
16楼
2023-03-12 11:09:20
全部回复
萦萦老师
职称:
注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题:
0w
引用 @
空镜子
发表的提问:
请问2019年12月份暂估成本100000元,会计分录:借: 主营业成本100000元 贷:应付账款 -暂估 100000 ,那2020年跨年了发票已收到,把这笔暂估冲掉,那新做的会计分录是怎样的?
您好: 冲抵原分录 借:应付账款-暂估10 贷:以前年度损益调整10 收到发票: 借:主营业务成本/库存商品等XX 应交税费-进项税 贷:银行存款或应付账款等
17楼
2023-03-12 12:26:28
全部回复
萦萦老师:
回复
空镜子
收到发票: 借:以前年度损益调整/库存商品等XX 应交税费-进项税 贷:银行存款或应付账款等
2023-03-12 12:42:08
何老师
职称:
,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题:
0.28w
引用 @
聪明的小脑瓜子
发表的提问:
跨年度的会计科目做反了,本年度可以直接红冲后做正确分录吗
如果不涉及损益类科目,可以这样操作
18楼
2023-03-12 13:48:20
全部回复
王雁鸣老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
10.37w
引用 @
张敏111222
发表的提问:
跨年开的冲红票,调整的收入和成本怎么做分录
直接按今年的发票,直接冲减收入和成本处理即可。
19楼
2023-03-12 14:50:32
全部回复
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.47w
引用 @
惜
发表的提问:
冲减跨年合同中的收入会计分录是怎样的呢
你好 借;主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 贷;应收账款等科目
20楼
2023-03-12 16:15:19
全部回复
惜:
回复
邹老师
老师 增值税也不在本期缴纳吗
2023-03-12 16:42:32
邹老师:
回复
惜
你好,冲减收入是冲销当期应纳税额才是的
2023-03-12 17:09:47
惜:
回复
邹老师
还有收入款项全额转入账户了
2023-03-12 17:25:41
邹老师:
回复
惜
你好,转到账户就做收款分录就是了
2023-03-12 17:55:04
惜:
回复
邹老师
老师 可能我没表达清楚 增值税全额缴 这笔收入款已经到账 不是应收款项 但是这笔跨年合同的收入还需要转出来 收入红字贷方 借方不知道哪个科目
2023-03-12 18:23:49
惜:
回复
邹老师
发票是给对方公司全额开的
2023-03-12 18:48:07
邹老师:
回复
惜
你好,借方就是应收账款科目的
2023-03-12 19:06:52
惜:
回复
邹老师
老师 应收帐款红字 对吗
2023-03-12 19:31:39
邹老师:
回复
惜
你好,是的 做之前你正数发票的负数分录就是了
2023-03-12 19:59:04
惜:
回复
邹老师
开始我也是这样想的 但是实际上没有应收款项了 增值税不全额缴纳的话 税表比对也不能通过
2023-03-12 20:15:42
邹老师:
回复
惜
你好,你有开具负数发票吗? 增值税不全额缴纳的话 税表比对也不能通过,这个是什么意思?
2023-03-12 20:36:18
惜:
回复
邹老师
所以就不知道这个借方到底应该是什么了
2023-03-12 20:53:25
邹老师:
回复
惜
你好,你之前蓝字发票借方是什么,现在负数发票借方就是什么啊,只是金额是负数而已
2023-03-12 21:18:06
惜:
回复
邹老师
老师 没开负数发票
2023-03-12 21:30:14
邹老师:
回复
惜
你好,你需要开具负数发票,才可以做负数分录,负数收入申报的
2023-03-12 21:54:38
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