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跨年冲成本的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 彪壮的柠檬 发表的提问：
跨年冲暂估，和跨年冲红专票的会计分录怎么做
你好 跨年冲暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品或原材料 跨年冲红专票（如果是销项） 借；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
1楼
2023-03-11 18:06:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 助教 发表的提问：
生产加工企业跨年红冲发票应该怎样做会计分录？成本需要冲吗？
你好，是红冲什么业务 的分录？
2楼
2023-03-11 19:23:17
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 腼腆的金毛 发表的提问：
跨年冲主营业成本分录
你好 借：以前年度损益调整 —主营业务成本 负数 贷：
3楼
2023-03-11 20:41:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 繁华流年印 发表的提问：
跨年退货，增值税发票红冲，已在上年结转成本，会计分录怎么做
你好，跨年销售退货这样做分录 借；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
4楼
2023-03-11 21:44:09
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繁华流年印：回复邹老师 没说清楚，是购买方
2023-03-11 21:59:57
邹老师：回复繁华流年印你好，购买方账务处理是 借；应付账款等科目，贷；库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额） 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
2023-03-11 22:17:11
繁华流年印：回复邹老师 不影响去年的是吧？
2023-03-11 22:41:25
邹老师：回复繁华流年印你好，是的，是不影响去年损益情况的
2023-03-11 23:05:14
繁华流年印：回复邹老师 好的，谢谢。
2023-03-11 23:32:01
邹老师：回复繁华流年印不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-11 23:50:46
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ HUANG 发表的提问：
跨年红冲的账估成本怎么做分录
当时的分录是怎么做的呢
5楼
2023-03-11 22:36:38
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HUANG：回复蒋飞老师 最终是进入去年的本年利润，最后本年利润结转到未分配利润
2023-03-11 23:04:29
蒋飞老师：回复HUANG为什么要跨年红冲的账估成本呢？
2023-03-11 23:17:12
HUANG：回复蒋飞老师 发票在今年回来了呀
2023-03-11 23:33:17
蒋飞老师：回复HUANG比如 1.冲减暂估 借库存商品 贷应付账款…暂估 （金额用负数表示） 2.根据发票做账 借库存商品 应交税费…应交增值税（进项税额） 贷应付账款
2023-03-11 23:53:53
HUANG：回复蒋飞老师 之前发票没有回来，只是库存商品入库了
2023-03-12 00:09:52
HUANG：回复蒋飞老师 这个是跨年了，不用调整以前年度损益吗？
2023-03-12 00:19:59
蒋飞老师：回复HUANG是的，做上面的分录就可以了 不用调整以前年度损益调整的
2023-03-12 00:43:31
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 想人陪的黑猫 发表的提问：
跨年冲暂估的会计分录怎么做
你好是购进商品冲暂估吗？结转成本了吗？发票取得了吗
6楼
2023-03-11 23:55:13
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 风趣的小海豚 发表的提问：
冲减跨年计提的营业成本数值较大，分录怎么处理
你好 借 应付等 贷 以前年度损益 调整 
7楼
2023-03-12 00:55:58
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 如意的小懒猪 发表的提问：
跨年的成本多结转要冲掉怎么做分录
如果金额大的话，借：库存商品 贷：以前年度损益调整
8楼
2023-03-12 01:47:26
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 9.49w
引用 @ K14617785746499 发表的提问：
跨年的成本发票会计分录怎么写啊
同学，你好 你之前有做过分录吗？没有的话入到今年 借：库存商品 贷：银行存款
9楼
2023-03-12 02:38:57
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K14617785746499：回复小菲老师 之前发票没入账
2023-03-12 02:59:24
K14617785746499：回复小菲老师 进销税额要怎么写会计分录呢
2023-03-12 03:20:52
K14617785746499：回复小菲老师 跟平常一样做会计分录就可以了吗？
2023-03-12 03:35:19
小菲老师：回复K14617785746499同学，你好 和平常一样做分录
2023-03-12 03:59:48
K14617785746499：回复小菲老师 谢谢老师
2023-03-12 04:14:38
小菲老师：回复K14617785746499不客气，满意请5星好评，谢谢！
2023-03-12 04:25:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
跨年红冲的普票怎么做会计分录
同学 您好 请问你蓝字发票分录怎么做的
10楼
2023-03-12 03:50:07
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萌哒哒的小萝卜：回复bamboo老师 这个
2023-03-12 04:02:33
bamboo老师：回复萌哒哒的小萝卜请问大概有多少金额
2023-03-12 04:21:13
萌哒哒的小萝卜：回复bamboo老师 63500
2023-03-12 04:40:46
bamboo老师：回复萌哒哒的小萝卜借：应收账款 -63500 贷：以前年度损益调整 贷方负数 应交税费——应交增值税——销项税额 贷方负数 借：库存商品 贷：以前年度损益调整 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-12 05:05:17
萌哒哒的小萝卜：回复bamboo老师 一开始这这么冲的感觉不对，这是普票，税额怎么冲
2023-03-12 05:30:44
bamboo老师：回复萌哒哒的小萝卜请问您是小规模还是一般纳税人
2023-03-12 05:55:25
萌哒哒的小萝卜：回复bamboo老师 小规模
2023-03-12 06:21:08
bamboo老师：回复萌哒哒的小萝卜借：应收账款 -63500 贷：以前年度损益调整 贷方负数 应交税费——应交增值税 贷方负数 没有三级科目 蓝字发票的时候 应交增值税有没有转营业外收入？
2023-03-12 06:36:22
萌哒哒的小萝卜：回复bamboo老师 没转营业外收入
2023-03-12 06:59:45
bamboo老师：回复萌哒哒的小萝卜那就做 借：应收账款 -63500 贷：以前年度损益调整 贷方负数 应交税费——应交增值税 贷方负数 借：库存商品 贷：以前年度损益调整 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-12 07:25:53
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 光脚去旅行 发表的提问：
当年根据审计调整做了跨骑收入成本的分录，次年还冲回吗
建议你不要这么做，因为今年审计的时候，还是会要求你调整的
11楼
2023-03-12 05:16:42
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光脚去旅行：回复王超老师 当年收入成本都调减了，如果次年不冲回的话，这样合计起来收入成本不就少了吗
2023-03-12 05:29:15
王超老师：回复光脚去旅行会计师事务所给你们做审计调整肯定是有原因的，你们双方沟通的时候，具体是什么原因呢？
2023-03-12 05:54:28
光脚去旅行：回复王超老师 因为账务处理要从一号截止到12月31号算是一整个年度，但是仓库都是25号结账，把剩余六天的收入成本都调整了。
2023-03-12 06:23:39
王超老师：回复光脚去旅行那你这个是属于提前确认成本了，你跟审计那边沟通一下，把这个差额再调整一下
2023-03-12 06:40:46
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 迅速的毛豆 发表的提问：
跨年红冲发票会计分录如何做
你好，在开具发票当月冲减，你是销售还是购进
12楼
2023-03-12 06:33:35
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ Smile Againゾ 发表的提问：
暂估成本发票，跨年冲销如何做分录
您好 请问暂估时候分录怎么写的
13楼
2023-03-12 07:46:21
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Smile Againゾ：回复bamboo老师 借：成本，贷现金
2023-03-12 08:00:22
bamboo老师：回复Smile Againゾ已经实际用库存现金支付了？
2023-03-12 08:23:59
Smile Againゾ：回复bamboo老师 是的
2023-03-12 08:34:37
bamboo老师：回复Smile Againゾ那只能汇算清缴纳税调整了 不做分录
2023-03-12 08:54:26
Smile Againゾ：回复bamboo老师 不能在今年冲吗？
2023-03-12 09:20:58
bamboo老师：回复Smile Againゾ您冲的话 已经支付了库存现金 贷方没有科目写啊
2023-03-12 09:31:01
Smile Againゾ：回复bamboo老师 用以前年度损益调整？
2023-03-12 09:55:49
bamboo老师：回复Smile Againゾ另外一方没有科目可以支撑啊
2023-03-12 10:17:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.16w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
你好，跨年的暂估成本，怎么红冲？分录怎么记？
之前借库存商品 贷应付帐款 借主营业务成本贷库存商品的吗 汇算清缴调增了嘛
14楼
2023-03-12 08:43:23
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菲菲：回复郭老师 之前暂估分录 借，主营业务成本 贷，应付账款——暂估
2023-03-12 09:09:53
菲菲：回复郭老师 之前汇算清缴没有做调整
2023-03-12 09:19:56
郭老师：回复菲菲借应付账款贷，以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配 汇算清缴的时候需要调增。
2023-03-12 09:49:42
菲菲：回复郭老师 借，应付账款——暂估50000 贷，以前年度损益调整50000  借，以前年度损益调整50000 贷，利润分配 50000 做这个分录还需要调增呀？调多少？老师
2023-03-12 10:02:21
菲菲：回复郭老师 汇算清缴时调增，在哪一栏填呀？
2023-03-12 10:15:59
郭老师：回复菲菲需要 5万 纳税调整明细表 扣除项目 其他填写张载金额
2023-03-12 10:39:21
菲菲：回复郭老师 在“其他”这一栏填“5万”对吗？老师
2023-03-12 10:52:39
郭老师：回复菲菲你好 对的 是这么做的
2023-03-12 11:16:07
菲菲：回复郭老师 固定资产调增也是在“其他”这栏填吗？
2023-03-12 11:36:01
菲菲：回复郭老师 固定资产折旧
2023-03-12 11:49:23
郭老师：回复菲菲不是 固定资产折旧明细表里面
2023-03-12 12:07:38
菲菲：回复郭老师 啊 ，固定资产折旧选一次性折旧，那么次年汇算清缴调增，也是在固定资产明细表填呀？
2023-03-12 12:19:39
郭老师：回复菲菲你好，对的是的，是这么做的。
2023-03-12 12:30:22
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 迷路的荷花 发表的提问：
跨年的管理费用冲销怎么做会计分录
金额不大，直接做，金额大，通过以前年度损益调整核算。
15楼
2023-03-12 09:54:30
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