完美的日记本：回复邹老师 前期没计提直接缴纳的语言结转么？

完美的日记本：回复邹老师 需要结转么

邹老师：回复完美的日记本你好，小规模纳税人需要做收入的分录，确认应交税—应交增值税贷方发生额 一般纳税人需要做相应的结转销项税额，进项税额分录

完美的日记本：回复邹老师 我是一般纳税人，请问具体的分录是什么

邹老师：回复完美的日记本你好 结转的时候 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税

You are unique.：回复辜老师 当月需要计提吗

You are unique.：回复辜老师 增值税一般纳税人

辜老师：回复You are unique.上月需要缴纳的税费，上月进行计提的

You are unique.：回复辜老师 计提的会计分录怎么做

辜老师：回复You are unique.附加税是，借，税金及附加，贷，应交税费 增值税是月末结转出来的

得失之间：回复紫藤老师 缴纳增值税哦

紫藤老师：回复得失之间借：应交税费——应交增值税(已交税金) 贷：银行存款

得失之间：回复紫藤老师 如何计提呢

紫藤老师：回复得失之间增值税不需要计提的

得失之间：回复紫藤老师 谢谢老师

紫藤老师：回复得失之间不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

得失之间：回复紫藤老师 哪里

紫藤老师：回复得失之间你结束问题，然后评价

冬天的雪：回复邹老师 月末转出的那笔是借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税吗？

邹老师：回复冬天的雪是的

范燕婷：回复meizi老师 做了

meizi老师：回复范燕婷你好 那你直接做 借应交税费-应交增值税贷银行存款

范燕婷：回复meizi老师 不是哦，这一点是当时没做收入的哦，因为税率变了，有客户要求因为是三月发生的业务，要让我开的原来税率的发票，从而补交的增值税

meizi老师：回复范燕婷你好 那你之前的税费 是按原税率来报的吗？

范燕婷：回复meizi老师 对呀，按原来税率报

meizi老师：回复范燕婷你好 那你既然都按原税率报了 就是按原税率缴纳的增值税。 你现在就是补做缴纳分录就行了

范燕婷：回复meizi老师 补计提

范燕婷：回复meizi老师 还是怎样比较好

meizi老师：回复范燕婷你好 那你之前做账是不是就是没按原税率来做收入和缴纳增值税的 ；所以才会造成少缴纳。正常你既然是按原税率开的发票 就应该按原税率缴纳了增值税。 怎么会存在现在补缴纳

仰望星空：回复QQ老师 小企业会计准则没那个科目

仰望星空：回复QQ老师 计提所得税通过营业外支出可以吗

QQ老师：回复仰望星空你好，一级科目可以自行添加。

Ae…柠檬：回复方老师 那转出未交增值税这个明细怎样才能冲平呢？

方老师：回复Ae…柠檬借应交税费—应交增值税—销项税额贷应交税费—应交增值税—进项税额 应交税费—应交增值税—转出未交增值税

儒雅的鸵鸟：回复maize老师 一部分作为奖励给了相应的工作人员，这部分也要缴纳吗？

儒雅的鸵鸟：回复maize老师 我们把这部分奖励给员工的没有缴纳增值税

maize老师：回复儒雅的鸵鸟需要缴纳，这个没有文件说不需要，我看之前有一个文件说了，我现在还没有找到，

maize老师：回复儒雅的鸵鸟国家税务总局12366纳税服务平台2017年01月17日答疑 2017.1.17 企业代扣代缴个人所得税取得的2%手续费返还是否缴纳增值税？ 按照目前营改增政策相关规定，纳税人代扣代缴个人所得税取得的手续费收入应属于增值税征税范围，应缴纳增值税。

平平淡淡才是真：回复答疑郭老师 申报表上是7211.93，明细账应交税费未交增值税7211.9

答疑郭老师：回复平平淡淡才是真借应营业外支出贷未交增值税

平平淡淡才是真：回复答疑郭老师 老师，我记得在学堂看见过类似

平平淡淡才是真：回复答疑郭老师 看见过

答疑郭老师：回复平平淡淡才是真不清楚学堂的课程有没有讲，四舍五入的差异记营业外收支

冬冬：回复袁老师 请问下之前做账做错了，本应该借：应收账款46350，贷：主营业务收入45000，应交税费-应交增值税1350，做了借：应收账款45000，贷：主营业务收入45000，去年的报表这样报了，现在应该咋办？

袁老师：回复冬冬没事的，下月改过来吧 借：主营业务收入贷：营业外收入即可

冬冬：回复袁老师 谢谢老师！2016年12月的报表，跨年了没事吗？

袁老师：回复冬冬跨年了，不用管他了