雨花：回复立红老师 是先将本年利润转入利润分配-未分配利润，然后再计提盈余公积吗？

立红老师：回复雨花同学你好，是先将本年利润转入利润分配-未分配利润，然后再计提盈余公积吗？——是的；

熊猫公主：回复张艳老师 老师：“盈余公积”的账户余额在资产负债表和利润表上有体现出来吗？

张艳老师：回复熊猫公主盈余公积的余额是要填写在资产负债表的。

伊伊：回复陈诗晗老师 不够详细，这个合作社不是农业的，是村里的企业厂房租赁收入，工作人员，村干部发放工资的一个企业性质

陈诗晗老师：回复伊伊你用的准则是什么？ 农业合作社准则，你就直接计入盈余分配。 借，盈余分配 贷，应付利润

小鱼儿：回复朴老师 能只做借：利润分配—未分配利润 贷：盈余公积—法定盈余公积，中间利润分配转换没做这个科目是不是不对呀

朴老师：回复小鱼儿同学你好 借：利润分配—未分配利润， 贷：利润分配—提取的盈余公积。 同时， 借：利润分配—提取的盈余公积， 贷：盈余公积—法定盈余公积， 盈余公积—任意盈余公积。

优雅的柚子：回复邹老师 老师早上好，就是按照年末利润表净利润金额计提是吗？

邹老师：回复优雅的柚子你好，是的，是这样的

凡：回复王雁鸣老师 老师分录请您告诉下

王雁鸣老师：回复凡您好，计提时，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配-提取盈余公积金。同时，借：利润分配-提取盈余公积金，贷：盈余公积金。

凡：回复王雁鸣老师 银行存款有参与吗老师？

王雁鸣老师：回复凡您好，没有的。

凡：回复王雁鸣老师 之前年末先 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 要这样做吧，之后 借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配-提取盈余公积金。同时，借：利润分配-提取盈余公积金，贷：盈余公积金。

王雁鸣老师：回复凡您好，是的。

凡：回复王雁鸣老师 老师为什么要计提呢？年末先做 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 之后直接做 借：利润分配－提取法定盈余公积 贷：盈余公积－法定盈余公积 这样可以吗？

王雁鸣老师：回复凡您好，这样不可以的，因为利润分配－提取法定盈余公积明细科目有余额了，这个余额还需要结转到利润分配-未分配利润里去的。

凡：回复王雁鸣老师 您好，计提时，借：利润分配-未分配利润， 贷：利润分配-提取法定盈余公积金。 同时，借：利润分配-提取法定盈余公积金， 贷：盈余公积金-提取法定盈余公积 老师利润分配 和 盈余公积二级科目要加上提取法定盈余公积吧

王雁鸣老师：回复凡您好，可以加上的。

小鱼儿：回复许老师 2020年资产负债表的盈余公积期末数=2019年公积金提取数%2b2020年公积金提取数 2020年盈余分配表的盈余公积数=2019年公积金提取数%2b2020年公积金提取数，是这样的吗

小鱼儿：回复许老师 老师您好，请问还在吗

许老师：回复小鱼儿这个不是19年提取数  而是到19年的累计数的

高冬梅：回复紫藤老师 盈余公积是不是必须计提的？

紫藤老师：回复高冬梅如果您公司规模不大的话，可以不计提盈余公积的。

高冬梅：回复紫藤老师 好的谢谢

紫藤老师：回复高冬梅不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！