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增值税有关的会计分录
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 心意合一 发表的提问：
请问，有关增值税的会计分录
你好，计提 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费-未交增值税 缴纳 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
1楼
2023-03-11 19:12:45
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 飞行 发表的提问：
老师，有没有归纳的增值税抵扣会计分录 以及增值税相关分录？
增值税从进销——抵扣——结转——缴纳的分录如下，抵扣分录在第三步： 1、采购分录 借：原材料等 10000 应交税费——应交增值税（进项） 1300 贷：银行存款等 11300 2、销售分录 借：银行存款等 21950 贷：主营业务收入 20000 应交税费——应交增值税（销项） 1950 3、月末计算应缴增值税，也就是抵扣分录 （计算公式：销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税） 借：应交税费——应交增值税（销项） 1950 贷：应交税费——应交增值税（进项） 1300 应交税金——应交增值税——转出未交增值税 650 4、结转未交增值税 借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税 650 贷：应交税金——应交增值税——未交税金 650 5、缴纳税费时 借：应交税金——应交增值税——未交税金 650 贷：银行存款 650
2楼
2023-03-11 20:14:06
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
编制有关增值税和营业税的会计分录
大华公司为从事商品零售的增值税一般纳税人，附带经营一家餐厅，2009年8月，公司不含税商品销售额300 000元，餐饮收入60 000元。增值税税率l7％，营业税税率5％，要求：编制有关增值税和营业税的会计分录
3楼
2023-03-11 21:31:48
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吴少琴老师：回复爱笑的流沙借：应收账款 351000贷：主营业务收入 300000 应交税费-应交增值税-销项税额 51000 借：银行存款 60000贷：主营业务收入60000 月末计提营业税 借：营业税税金及附加 3000 贷：应交税费-应交营业税 3000
2023-03-11 21:55:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.15w
引用 @ 曾琴 发表的提问：
关于增值税的会计分录
一般纳税人嘛 参考下面
4楼
2023-03-11 22:35:29
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 潘 发表的提问：
与增值税相关的会计分录有哪些？尤其未交增值税，未交增值税转出的分录是啥？
应交增值税的完整会计分录有： 　1、月底，进项税额大于销项税额，不进行账务处理，直接作为留抵税额； 　　2、月底，销项税额大于进项税额： 　　（1）计算应交增值税： 　　销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税 　　（2）结转： 　　借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 　　贷：应交税金-应交增值税-未交税金 　　（2）缴纳： 　　借：应交税金-应交增值税-未交税金 　　贷：银行存款
5楼
2023-03-11 23:47:08
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潘：回复QQ老师 交多少转多少吗？
2023-03-12 00:04:33
QQ老师：回复潘是的，，，，。。。。。
2023-03-12 00:27:38
潘：回复QQ老师 缴纳时不是借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：银行存款
2023-03-12 00:45:32
QQ老师：回复潘借：应交税金-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 已交税金一般是去税务局发票才会用到
2023-03-12 01:10:22
潘：回复QQ老师 麻烦老师看一下，以下两种方法常用哪种？一种：月末计提，借：转出未交增值税，贷：未交增值税，年末一次性结平进项销项和转出未交增值税。借 销项税 贷 进项税 转出未交增值税。第二种方法：先结转：借 销项税 贷 进项税 转出未交增值税，然后计提：借 转出未交增值税，贷 未交增值税。咱现在这个处理方式是后面这种是吧？那进销那笔什么时候转呢？
2023-03-12 01:39:17
QQ老师：回复潘你好，一般是第一种方法，年末结平
2023-03-12 01:59:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ Princess 发表的提问：
有没有系统全面关于增值税的会计分录
你好，这个只能去系统的学习相关增值税的账务处理了，无法一一列举的
6楼
2023-03-12 01:00:06
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Princess：回复邹老师 ..............@邹老师:
2023-03-12 01:30:25
邹老师：回复Princess比如你可以学习注册会计师或税务师考试的增值税的相关章节
2023-03-12 01:53:37
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.05w
引用 @ 烟雨楼台 发表的提问：
有关增值税明细科目所有会计分录
​借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
7楼
2023-03-12 02:10:43
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烟雨楼台：回复朴老师 没有留底税额的吗？
2023-03-12 02:40:29
朴老师：回复烟雨楼台同学你好 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2023-03-12 02:57:14
冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 星期八dee 发表的提问：
关于进口增值税会计分录有哪些？
在付款时：借：应交税金-增值税-待抵扣进项税额 贷：银行存款 在稽核比对通过后：借：应交税金-增值税-进项税 贷：应交税金-增值税-待抵扣进项税额
8楼
2023-03-12 03:05:59
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
付海关的关税和增值税，怎么做会计分录
借:库存商品/原材料 关税金额 应交税费-应交增值税-进项税 贷:银行存款
9楼
2023-03-12 04:24:16
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小鱼儿：回复张壹老师 但是，他货款没有从银行付款，只有关税从银行付款了。就先做：借：关税金额应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款，可以么
2023-03-12 04:49:16
张壹老师：回复小鱼儿你好,这个就是交税和增值税的,关税要入成成本里去,直接入库存商品或者原材料的
2023-03-12 05:12:57
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
有境外汇款申请书 的会计分录然后收到这批的报关单、关税、增值税的单子，会计分录怎么做？
分别做收入和成本
10楼
2023-03-12 05:44:53
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 狼月 发表的提问：
有关小规模纳税人的增值税的会计分录怎么填写？
销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 缴纳增值说时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
11楼
2023-03-12 06:36:45
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狼月：回复辜老师 那一般纳税人的增值税分录呢？
2023-03-12 07:06:14
辜老师：回复狼月一般纳税人的话，销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 月末结转应纳增值税，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 实际缴纳时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-03-12 07:22:17
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 梅 发表的提问：
增值税加计抵扣相关的会员分录?
你好 借 应交税费 应交增值税 加计扣除 贷 其他收益
12楼
2023-03-12 07:57:41
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梅：回复答疑苏老师 如采购办用用品时，借:管理费用 应交税费一应交增值税(进项税额) 应交税费一应交增值税(加计扣除) 货:银行存款 对吗
2023-03-12 08:27:48
答疑苏老师：回复梅你好 不对 加计扣除单独做分录 我上面写给你的
2023-03-12 08:47:15
梅：回复答疑苏老师 采购办公用品需填写2张会计凭证吗？
2023-03-12 09:14:13
答疑苏老师：回复梅你好 是的 有加计扣除需要写两张凭证
2023-03-12 09:28:36
梅：回复答疑苏老师 只要符合加计扣除的一般纳税人，在其收到专票时都能加计扣除对吗？如采购原材料 办公用品 固定资产 快递费等
2023-03-12 09:51:27
答疑苏老师：回复梅你好 是的 符合条件的话都可以
2023-03-12 10:14:06
梅：回复答疑苏老师 飞机票火车票的会计分录呢？
2023-03-12 10:42:29
答疑苏老师：回复梅你好 一样的道理 可以抵扣进项税额
2023-03-12 11:09:32
梅：回复答疑苏老师 同样的2笔分录吗
2023-03-12 11:29:42
答疑苏老师：回复梅你好 这个可不可以加计扣除 需要咨询下当地税局
2023-03-12 11:56:41
梅：回复答疑苏老师 应交税费一应交增值税(加计扣除)月末要和进项税额一样转到 未交增值税吗
2023-03-12 12:12:41
梅：回复答疑苏老师 比如收到飞机票一张，这个会计分录怎么写？
2023-03-12 12:38:45
答疑苏老师：回复梅你好 是的 月末需要结转到转出未交增值税
2023-03-12 12:55:19
梅：回复答疑苏老师 加计扣除的两笔分录记在一张会计凭证上可以吗
2023-03-12 13:24:49
答疑苏老师：回复梅你好 可以在一张凭证上
2023-03-12 13:41:33
梅：回复答疑苏老师 比如收到飞机票一张，这个会计分录怎么写？
2023-03-12 14:05:51
答疑苏老师：回复梅你好 借管理费用 应交税费 贷库存现金或银行存款
2023-03-12 14:28:56
梅：回复答疑苏老师 需要写二级三级明细吗应交税费一应交增值税(进项税额)
2023-03-12 14:53:33
答疑苏老师：回复梅你好 是的 需要写明细科目
2023-03-12 15:04:01
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
收到海关增值税及关税，请教会计分录
同学 你好 是这样的。
13楼
2023-03-12 09:04:57
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星河老师：回复嘻嘻进口关税一般计入货物的成本，进口运费也计入货物的成本。 进口增值税和进口关税会计分录如下： 借：库存商品或原材料（采购价%2B关税等） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款或者其他货币资金 如果是一般纳税人，增值税可以作为进项抵扣税额，小规模纳税人则计入货物的成本里。 关税应根据货物的归属，选择适用关税税率，计算公式：关税完税价格*适用税率=关税，根据海关完税单据，去税务局认证后可以抵扣增值税进项税额。
2023-03-12 09:29:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 云卷云舒 发表的提问：
小规模的进口关税增值税会计分录。
你好，小规模的进口关税增值税计入进口货物成本 借；原材料或者库存商品，贷；银行存款等科目
14楼
2023-03-12 10:06:08
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.87w
引用 @ 桃子姐姐 发表的提问：
计提进口关税和增值税的会计分录是啥
同学你好 不需要计提 关税计入商品价格 增值税收到缴款书计入进项税
15楼
2023-03-12 11:32:52
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