，：回复宋生老师 咱们实操里是借：应交税费-应交增值税-销项税 261441.6 贷：应交税费-应交增值税进项税 41480 -减免税 1050 贷：应交税费-转出未交增值税 218911.6 同时 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）218911.6 贷：应交税费-未交增值税218911.6 那我第一个分录可以不用做吗直接做借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）218911.6 贷：应交税费-未交增值税218911.6 现在企业一般都是怎么做的？

宋生老师：回复，您好！您这个问题跟上个问题有关系吗？

，：回复宋生老师 没有关系。 期末结转增值税怎么做分录呢？

宋生老师：回复，您好！现在的直接做后面的分录的多。 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税

末：回复月月老师 这个计提是按不含税的还是含税

月月老师：回复末你好，是价税合计数，年底要冲回的。

末：回复月月老师 充回是什么意思？

月月老师：回复末你好， 借：管理费用—房租 负数 贷：其他应付款 负数 发票回来再做账。

末：回复月月老师 那计提是必须按含税的计提对吗

月月老师：回复末你好，是的，按照含税的金额计提。

末：回复月月老师 我们这个两年了，也一直没收到发票，这样跨年的呢

月月老师：回复末你好，跨年度的 付款 借：其他应付款—房租 贷：银行存款 当年的房租 借：管理费用—房租 贷：其他应付款

末：回复月月老师 跨年的是，什么时候来了发票，什么时候充吗，那这样当月费用不就很好高了吗

月月老师：回复末你好，明年的汇算清缴前一定要取得发票的。