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代收代发提成会计分录
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辜老师
职称:
注册会计师,中级会计师
4.98
解题:
7.35w
引用 @
恋上梦
发表的提问:
老师,计提工资,发放工资,代扣代缴社保的会计分录有吗
1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
16楼
2023-03-12 12:02:53
全部回复
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.47w
引用 @
爱笑的流沙
发表的提问:
代发代扣的会计分录
代发代扣什么的分录?工资?
17楼
2023-03-12 13:29:20
全部回复
郭老师
职称:
初级会计师
4.99
解题:
71.15w
引用 @
小小静
发表的提问:
请问做2月内账报表时,公司未计提工资,直接是2月实发1月的工资,其中实发工资有减去代扣代缴员工2月的五险一金,请问这样的会计分录需要怎么做呢,
你们直接不计提 直接发? 借管理费用贷银存,其他应付款
18楼
2023-03-12 14:47:05
全部回复
小小静:
回复
郭老师
对的,就是直接发工资,,做员工工资部分的时候,就借管理费,贷银行,做员工医社保是借其他应收款贷银行,但是这个其他应收款里就一直挂着员工医社保
2023-03-12 15:10:14
郭老师:
回复
小小静
代扣代缴的社保也是费用。
2023-03-12 15:27:40
小小静:
回复
郭老师
可是做借管理费,带其他应付款,员工的医社保已经从工资里面扣了,这样的话其他应付款
2023-03-12 15:51:42
郭老师:
回复
小小静
你支付上去,借其他应付款贷银行存款,不是吗?
2023-03-12 16:05:52
小小静:
回复
郭老师
比如工资实发工资1万,医社保200,我,没有计提,就是借管理费—工资1万,贷银行1万,那么医社保在做借管理费200,贷其他应付款200,支付是借其他应付款200,贷银行200,这样的话账上的钱就和实际卡里的钱对不上这个200了
2023-03-12 16:24:34
郭老师:
回复
小小静
那不对 1万包含了200吗 实际发下去1万 你们交社保还得出200
2023-03-12 16:53:19
小小静:
回复
郭老师
1万工资是不包含200的,正常情况是应该计提工资,最后贷其他应付款,刚好账是平的,现在就是出现了没计提工资和医社保之类,实发工资1万,,公司交医社保500,其中员工部分200,做的时候就是公司部分借管理费医社保300,贷银行,这其中员工部分就不知道怎么出来好了,原先的账都是挂借其他应收款员工部分200,贷银行200,可是时间久了其他应收款就越挂越多,我接手是就已经挂了非常多,这说不通吧
2023-03-12 17:21:28
郭老师:
回复
小小静
借管理费用贷其他应收款
2023-03-12 17:49:47
小小静:
回复
郭老师
那请问以前挂了很多,都没做管理费,贷其他应收款怎么办呢
2023-03-12 18:15:40
郭老师:
回复
小小静
这个月可以补做的
2023-03-12 18:44:00
小小静:
回复
郭老师
都是跨年度的,不止一两个月
2023-03-12 19:08:06
郭老师:
回复
小小静
内 帐可以补做的
2023-03-12 19:22:08
小小静:
回复
郭老师
好的,非常感谢
2023-03-12 19:33:03
郭老师:
回复
小小静
不用客气的,
2023-03-12 19:47:29
吴月柳
职称:
会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题:
3.57w
引用 @
樱花雨
发表的提问:
借款的会计分录怎么做会计分录,代收代缴的水电费怎么做会计分录
借:银行存款 贷:短期或长期借款,借:现金或银行存款 贷:其他应付款
19楼
2023-03-12 15:53:25
全部回复
樱花雨:
回复
吴月柳
不是借款分录我说借了,是采购借备用金的会计分录
2023-03-12 16:06:28
吴月柳:
回复
樱花雨
借:其他应收款 贷:现金
2023-03-12 16:19:55
朴老师
职称:
会计师
4.98
解题:
46.05w
引用 @
秋秋
发表的提问:
1月底计提1月员工工资,2月10日缴纳社保公积金(包含员工代扣代缴部分),2月15日发放员工工资(扣回代扣代缴社保公积金).请问如下黑色字体和红色字体的会计分录处理方式,哪种正确?谢谢
你好,先交社保后发工资用其他应收款,红字的正确
20楼
2023-03-12 17:04:19
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