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代收代发提成会计分录
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 豆芽 发表的提问:
劳务派遣公司代收代付,社保计提与发放的会计分录
你好,是站在一般企业的角度做分录?  
1楼
2023-03-11 18:42:26
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豆芽:回复邹老师 小规模企业
2023-03-11 19:04:45
邹老师:回复豆芽你好 计提,借:管理费用等科目,贷:应付职工薪酬—社保 发放,借:应付职工薪酬—社保,其他应收款(个人负担部分),贷:其他应付款—劳务派遣公司 借:其他应付款—劳务派遣公司,贷:银行存款 
2023-03-11 19:34:13
朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 46.05w
引用 @ 超人 发表的提问:
请老师根据这个工资表帮我写出,计提时会计分录,和发工资及代扣代缴个税社保会计分录。谢谢!!
1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
2楼
2023-03-11 19:58:22
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超人:回复朴老师 老师您可以帮我写出金额吗?,按照我这工资表,我就更清楚了!谢谢您!
2023-03-11 20:24:48
朴老师:回复超人借:××费用(管理/销售等) 21000 贷:应付职工薪酬——工资 21000
2023-03-11 20:39:16
朴老师:回复超人没有单位的社保费用没法做
2023-03-11 20:59:51
超人:回复朴老师 不好意思老师,忘记发了!
2023-03-11 21:27:27
朴老师:回复超人给你按照总金额来做?不是一个人的是吗
2023-03-11 21:49:11
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 淡定 发表的提问:
工资计提,个税代扣代缴会计分录
你好 计提工资,借;管理费用要等科目,贷;应付职工薪酬——工资 计提个人所得税,借;应付职工薪酬——工资,贷;应交税费——个人所得税 缴纳,借;应交税费——个人所得税,贷;银行存款
3楼
2023-03-11 20:52:13
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淡定:回复邹老师 不用其他应付款~代扣代缴个税吗?
2023-03-11 21:18:32
邹老师:回复淡定你好,不用,个人所得税是通过应交税费——个人所得税科目核算,而不是 其他应付款~代扣代缴个税
2023-03-11 21:30:33
老江老师
职称:,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 杨玉娟 发表的提问:
老师好 麻烦给个计提社保 代扣代缴个税 发放工资 的完整的会计分录 谢谢
你好 计提工资 借 生产成本/制造费用/管理费用等 贷 应付职工薪酬-工资 计提社保 借 管理费用-社保 贷 应付职工薪酬-社保 发工资代扣社保个税 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保 应交税费-个人所得税 ....... 银行存款/现金 支付社保 借 其他应收款-社保 应付职工薪酬-社保 贷 银行存款
4楼
2023-03-11 21:54:43
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小梅老师
职称:初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问:
计提工资,发放工资的会计分录,有代扣代缴个人社保部分
会计分录 (1)计提工资时: 借:管理费用--工资 贷:应付职工薪酬--工资 (2)发放工资时: 借:应付职工薪酬--工资 贷:应交税费--个人所得税 贷:其他应付款--社保(个人) 贷:其他应付款--公积金(个人) 贷:库存现金 (3)交纳社保时: 借:管理费用--社保(公司承担) 借:管理费用--公积金(公司) 借:其他应付款--社保(个人) 借:其他应付款--公积金(个人)) 贷:银行存款
5楼
2023-03-11 22:48:15
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袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 乐乐 发表的提问:
关于公司给员工买五险一金,从计提到代扣代缴到发放工资整个过程的会计分录是怎样的?
1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金
6楼
2023-03-12 00:12:59
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立红老师
职称:中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 和谐的白云 发表的提问:
职工因病当月没有工资,五金由单位代扣代缴,计提和发放工资的会计分录怎么做
你好,个人负担的保险是从以后的工资中扣么?
7楼
2023-03-12 01:11:05
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.33w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问:
老师,外账计提和发放工资的会计分录怎么做呢,企业代扣代缴个税,社保企业承担一部分,个人承担一部分
您好!您可以参考下 1.分配工资   借:××费用(管理/销售等)   贷:应付职工薪酬——工资   2.计提社保(企业部分)   借:××费用(管理/销售等)   贷:应付职工薪酬——社保   3.次月发放工资时   借:应付职工薪酬——工资   贷:应付职工薪酬——社保(个人部分)   应交税费——应交个人所得税   库存现金/银行存款   4.上交杜保   借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)   5.上交个人所得税   借:应交税费——应交个人所得税
8楼
2023-03-12 02:28:25
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骆旭燕:回复宋生老师 个人社保不是还涉及到其他应收款这处科目吗
2023-03-12 02:41:59
宋生老师:回复骆旭燕您好!这个不一定。如果企业是先给他付了社保费用,然后再找他收回来这个费用,才需要用到其他应收款。
2023-03-12 03:02:45
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 自觉的跳跳糖 发表的提问:
1,公司代交水电费收到发票会计分录 2,公司代收水电费开出发票会计分录
你好 只是代收代缴 不赚取服务费的话 走借银行存款贷其他应付款 借其他应付款贷银行存款
9楼
2023-03-12 03:42:38
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 腼腆的爆米花 发表的提问:
代扣代缴个人所得税计提会计分录
你好,代扣代缴个人所得税(工资薪金),计提的分录是 借:应付职工薪酬—工资,贷:应交税费—个人所得税 
10楼
2023-03-12 04:45:04
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腼腆的爆米花:回复邹老师 计提工资 假如是管理部门的工资 借:管理费用   贷:应付职工薪酬-工资 计提个人所得税 借:应付职工薪酬-工资     贷:应交税费-个人所得税 贷应付职工薪酬工资里面含个人所得税,实际发放是不是要把个人所得税税金扣下来
2023-03-12 05:11:44
邹老师:回复腼腆的爆米花你好,是的 (实际发放的时候,要把个人所得税税金扣下来)
2023-03-12 05:38:50
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ sickman2012 发表的提问:
老师,计提工资的会计分录怎么写,代扣代缴的个税也计入成本费用吗
借;管理费用等科目 贷;应付职工薪酬 借;应付职工薪酬 贷;应交税费-个人所得税
11楼
2023-03-12 06:14:27
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sickman2012:回复邹老师 谢谢老师,代扣代缴的个税,或者说企业为个人负担的工资个税能否在税前扣除呢?如果不能的话,是不是计入管理费用等科目的“个税”是不是要进行纳税调增
2023-03-12 06:55:50
邹老师:回复sickman2012可以扣除 因为都已经计入了损益类科目了
2023-03-12 07:24:56
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.33w
引用 @ 有巢氏 发表的提问:
代扣代缴的个税-股息、红利所得如何写会计分录,还有这个是按什么计提的?
您好!按股息的金额20%计提。 个人股息红利所得交的个人所得税怎么做会计分录? duanjunyan8 | 浏览 9043 次 推荐于2016-09-01 11:56:48 最佳答案 个人股息红利所得交的个人所得税怎么做会计分录: 代扣时: 借:应付股利 贷:应缴税费----应缴代扣个人所得税 缴纳时 借:应缴税费----应缴代扣个人所得税 贷:银行存款
12楼
2023-03-12 07:21:18
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小五子老师
职称:中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 职场新手 发表的提问:
请问老师,工资计提,发放,包含代扣代缴社保的会计分录怎么写?
你好!参考下图片的分录。
13楼
2023-03-12 08:19:34
全部回复
英老师
职称:中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 安妮 发表的提问:
请问个税代扣代缴和公司社保代扣代缴以及公司负担的部分会计分录是怎样的?计提和缴纳部分分别怎么做会计分录
同学好,计提工资缴纳个税和社保 借:管理费用(生产成本、制造费用、主营业成本) 贷:应付职工薪酬-员工工资 借:应付职工薪酬-员工工资 贷:银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应付款-社保费 借:应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款 借:其他应付款-社保费(个人部分) 管理费用 (公司部分) 贷:银行存款
14楼
2023-03-12 09:24:16
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安妮:回复英老师 老师,个税公司代扣的,代扣部分怎样计提?扣款的时候怎样做分录?后期从个人工资里扣除有怎么做分录?您再说细点呗?
2023-03-12 09:41:51
英老师:回复安妮扣缴个税时,借:应付职工薪酬-员工工资 贷:银行存款 应交税费-应交个人所得税,缴纳个税时,借:应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款
2023-03-12 09:59:21
老江老师
职称:,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 超人 发表的提问:
请老师根据这个工资表帮我写出,计提时,和发放时,代扣代缴个税社保的会计分录。谢谢老师!!
你好 计提 借 管理费用等 69485.28 贷 应付职工薪酬 69485.28 发放 借 应付职工薪酬 69485.28 贷 其他应付款-代扣社保 2455.23 应交税费-个人所得税 1817.92 其他应收款-** 74.78 银行存款 65137.35
15楼
2023-03-12 10:41:59
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超人:回复老江老师 谢谢老师!!那管理费用69485.28是不是多提了啊?这费用里还包含了社保个人部分,和个人所得税吧?
2023-03-12 11:04:47
老江老师:回复超人不多,我是应该给他这么多工资,只是代他扣了社保!
2023-03-12 11:32:52
超人:回复老江老师 哦明白了老师
2023-03-12 11:53:11
老江老师:回复超人不客气 请及时评价,谢谢
2023-03-12 12:18:23
超人:回复老江老师 好的
2023-03-12 12:34:23
老江老师:回复超人欢迎提问 祝 学习愉快
2023-03-12 12:47:58

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