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提成抵应付的会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.05w
引用 @ 如意的硬币 发表的提问：
某公司管理人员工资2000元，销售人员工资3000元， 车间管理人员工资4000元，车间工人工资6000元，请 写出“薪资系统”中计提工资的会计分录。
同学你好 借管理费用 借销售费用 借生产成本 贷应付职工薪酬
1楼
2023-03-11 18:14:00
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 大意的美女 发表的提问：
应付抵应收的会计分录 谢谢
你好， 借：应付账款 贷：应收账款
2楼
2023-03-11 19:04:17
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大意的美女：回复立红老师 我欠对方5000 对方欠我2000 怎么做分录呢？
2023-03-11 19:17:48
立红老师：回复大意的美女你好 借：应付账款 2000 贷：应收账款 2000 最终账上体现还欠对方3000，在应付账款中
2023-03-11 19:38:06
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.67w
引用 @ 能吃八碗饭 发表的提问：
（1)甲公司2018年开始计提坏账准备，2018年年末计提坏账准备10000元。 （2)2019年实际发生坏账15000元。 （3)2019年已经确认坏账又收回3000元。 （4)2019年年末，经测算“坏账准备”账户余额应为7000元。 （5)如果2019年实际发生坏账6000,收回已核销坏账4000元。 要求：编制（1)－（3)相关会计分录. （4）、（5）先计算，再编制年末计提坏账准备的会计分录。
你好，学员，具体哪里不清楚的
3楼
2023-03-11 20:22:16
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良老师1
职称：计算机高级
4.04
解题: 0.12w
引用 @ 木水星辰 发表的提问：
​计提应付票据利息的会计分录
计提应付票据利息的会计分录一般采用借减贷加的科目。具体而言，借方一般是应付票据利息，贷方一般是利息支出、发行费用等。计提应付票据利息一般是按照票据到期日期，按期支付指定的利息，每月按票据的总金额和利息计提利息支出，在到期日付清票据利息。 拓展知识：票据贴现是指把票据单列的应付金额支付给出票人，然后以较低的价格卖给购买人，购买人按票据单列的金额付款给出票人，中间所获得的利息叫做贴现利息，即贴现率。
4楼
2023-03-11 21:29:52
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 尘、世间 发表的提问：
求劳务公司支付劳务成本时的会计分录、结转成本时的会计分录、计提员工工资时的会计分录
你好，企业发生的各项劳务成本，借记本科目，贷记“银行存款”、“应付职工薪酬，结转成本会计分录，借主营业务成本，贷库存商品，计提工资时候的会计分录借，费用或者成本类科目（制造费用），贷应付职工薪酬
5楼
2023-03-11 22:55:53
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 海豚 发表的提问：
计提应付债券利息的会计分录是？
您好，分录，借：财务费用-利息 贷：应付利息
6楼
2023-03-12 00:15:38
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 1米6颜艺森 发表的提问：
计提应付工资的会计分录是怎样的？
你好；   全套分录给你写下； 你参考下  1、计提工资： 借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保：（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3、次月发放工资时： 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4、上交杜保： 借：应付职工薪酬——社保 其他应收款-个人社保 贷：库存现金/银行存款 5、上交个人所得税： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款  
7楼
2023-03-12 01:43:28
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1米6颜艺森：回复meizi老师 计提的意思是计数提取吗？
2023-03-12 02:06:54
meizi老师：回复1米6颜艺森是的；  计提就是应发工资的金额的  
2023-03-12 02:22:14
1米6颜艺森：回复meizi老师 借：库存现金 贷：银行存款这个不就是计数提取现金吗？
2023-03-12 02:50:56
meizi老师：回复1米6颜艺森你好 ；        不是的的；  你这个科目        借：库存现金 贷：银行存款  跟计提都没有关系   
2023-03-12 03:01:28
1米6颜艺森：回复meizi老师 好的谢谢老师
2023-03-12 03:28:26
meizi老师：回复1米6颜艺森 不客气的； 帮到你就好   
2023-03-12 03:47:28
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 眯眯眼的奇异果 发表的提问：
增值税加计抵减的计提，减少，结余等都需要会计分录相对应吗？如何做分录。计提附加税是按抵减的应纳税额计提对吗
计提附加税没有明确是按抵减的增值税计提
8楼
2023-03-12 02:39:06
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.15w
引用 @ Yan 发表的提问：
老师。计提加计抵扣的会计分录应该怎样写呢
借应交税费增值税加计扣除贷其他收益/营业外收入。
9楼
2023-03-12 04:02:37
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Yan：回复郭老师 应交税费的三级科目是加计扣除吗
2023-03-12 04:26:14
郭老师：回复Yan你好，是二级科目的
2023-03-12 04:46:35
Yan：回复郭老师 二级科目不是应交增值税吗
2023-03-12 05:03:11
郭老师：回复Yan你好，增值税加计扣除的，你可以设置一个二级科目增值税加计扣除。
2023-03-12 05:32:15
Yan：回复郭老师 好的，谢谢
2023-03-12 05:44:07
郭老师：回复Yan不用客气的 应该的。
2023-03-12 06:06:52
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
员工的提成的会计分录是管理费用还是应付职工薪酬呢？？
您好， 计算提成时， 借：销售费用——员工销售提成 贷：应付职工薪酬——员工销售提成 发放提成时 借：应付职工薪酬——员工销售提成 （其他支付工资的相关科目） 贷：银行存款/现金
10楼
2023-03-12 05:11:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ sunny 发表的提问：
你好老师，我上个月计提成本，借主营成本贷应付款。我这个月要冲回来怎么做分录谢谢
你好，冲回来就这样做分录 借；应付账款，贷；主营业务成本
11楼
2023-03-12 06:21:25
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sunny：回复邹老师 不是用红字吗
2023-03-12 06:50:06
邹老师：回复sunny你好，可以是之前相反分录，金额正数 也可以是之前相同分录，金额负数
2023-03-12 07:06:17
sunny：回复邹老师 哦哦谢谢老师
2023-03-12 07:20:21
邹老师：回复sunny不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-12 07:42:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 微笑 旳弧度 发表的提问：
老师 冲回往年多计提的成本 该怎么做会计分录 之前的会计分录是这样做的： 借：主营业务成本-暂估 贷：应付账款-暂估成本
你好，冲回往年多计提的成本 借：应付账款-暂估成本 贷：以前年度损益调整—主营业务成本
12楼
2023-03-12 07:29:03
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微笑 旳弧度：回复邹老师 那这样不会影响今年的成本？
2023-03-12 07:46:37
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，不会，因为没有通过今年的损益科目核算。
2023-03-12 08:12:54
微笑 旳弧度：回复邹老师 就做这个分录即可？
2023-03-12 08:39:36
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，还需要把以前年度损益调整—主营业务成本，结转到  利润分配—未分配利润 
2023-03-12 09:09:31
微笑 旳弧度：回复邹老师 整套下来的所有会计分录怎么写？麻烦请写一下 谢谢
2023-03-12 09:27:18
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，冲回往年多计提的成本 借：应付账款-暂估成本 贷：以前年度损益调整—主营业务成本 结转 借：以前年度损益调整—主营业务成本 贷： 利润分配—未分配利润 
2023-03-12 09:37:18
微笑 旳弧度：回复邹老师 老师 该结转分录是手工结转吗
2023-03-12 09:54:27
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，手工做账是自己录入，软件做账是自动生成的 
2023-03-12 10:05:54
微笑 旳弧度：回复邹老师 我可以直接跳过以前年度调整 这样做分录可以吗？ 借：应付账款-暂估 贷：利润分配-未分配利润
2023-03-12 10:35:19
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，不应当这样处理的 
2023-03-12 11:00:21
微笑 旳弧度：回复邹老师 因为这个是以前的老师这么说的 然后我做账之后发现不太对劲
2023-03-12 11:10:32
微笑 旳弧度：回复邹老师 也是问这边的老师
2023-03-12 11:28:56
邹老师：回复微笑 旳弧度（是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-03-12 11:42:49
微笑 旳弧度：回复邹老师 是哦 您这做分录 之前的老师告诉我借：应付账款-暂估 贷：利润分配-未分配利润 当时我还问不过以前年度调整都可以吗？当时的老师说可以
2023-03-12 11:54:51
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，有这个（以前年度损益调整）科目，就需要通过这个科目核算才是啊 
2023-03-12 12:21:05
微笑 旳弧度：回复邹老师 之前听那个老师做了 这个月怎么做分录调整？
2023-03-12 12:49:17
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，你可以把之前做的分录冲销。然后按我回复的处理 
2023-03-12 13:14:35
微笑 旳弧度：回复邹老师 明白了 那通常摘要写什么
2023-03-12 13:35:05
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，摘要可以是：冲销往年多计提的成本
2023-03-12 13:51:14
微笑 旳弧度：回复邹老师 不是 我的意思分录冲销那个分录怎么写摘要
2023-03-12 14:14:39
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，摘要可以是：冲销往年多计提的成本 这个就是冲销那个分录的摘要啊  
2023-03-12 14:41:21
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 比如公司是这样的一种销售方式：销售挖掘机的时候只收客户首付款作为收入，那么剩下的成本相当于客户按分期来付给购入的工厂，，我该怎么做会计分录 另外，如果客户拿旧的挖掘机来抵扣首付的情况又该怎么做呢
您好，业务实质就是正常的购进销售，按分期收款收入确认原则确认收入即可，旧机械按以旧换新业务进行会计处理
13楼
2023-03-12 08:34:41
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 默。 发表的提问：
老师，你好。请问发放工资时，会计分录直接写成 借：应付工资 贷：库存现金 不写计提的会计分录可以吗？？
你好！不可以你没有结转到费用啊
14楼
2023-03-12 10:04:19
全部回复
默。：回复晓海老师 谢谢老师！那写完整是不是这样的。 计提时 借：管理费用-工资 贷 ：应付工资 发放时 借：应付工资 贷：库存现金 记账凭证就写这样的对吗？？ 我是新手，不太懂，谢谢。
2023-03-12 10:29:19
晓海老师：回复默。你好！还有社保啊在个人承担部分其他应收款或其他应付款
2023-03-12 10:53:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 凉白开 发表的提问：
计提了应付土地租金的，已经付款了，按照你上面的分录，这个计提的分录还在呀，怎么做会计分录？
计提 借；相关科目 贷；应付账款 支付 借；应付账款 贷；银行存款等科目
15楼
2023-03-12 11:29:56
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