Yolanda：回复meizi老师 计提工资的时候要把饭卡金额的计提在里面吗？

meizi老师：回复Yolanda你好 不是的。 计提是计提你应发工资的。 你只是在发放的时候扣除这部分饭卡钱

Yolanda：回复meizi老师 是不是和缴纳社保一样，个人的部分，公司先交的话，到时候收他们个人部分的钱

meizi老师：回复Yolanda你好 嗯是的 是这样来理解的

Yolanda：回复meizi老师 那我计提工资的时候还是要把这一部分金额计提进去吧，要不然我冲不了这个款，比如我先充的饭卡 借：预付账款—饭卡 贷：银行存款 借：应付职工薪酬—工资 贷：预付账款—饭卡 贷：银行存款—实发 贷：其他应收款—社保及公积金（个人部分）

meizi老师：回复Yolanda你好 嗯是的 是这样来做账的 计提工资不计提这部分饭卡金额的 。 你只是发放扣这部分金额哈

Yolanda：回复meizi老师 发放的时候扣，只是简单的从预付款里扣一下，也不是一定要走福利费之类的对吧

Yolanda：回复meizi老师 因为我老是在纠结福利费，相当于他们自己买的，只是充一笔钱而已，对吧

meizi老师：回复Yolanda你好 这个是员工自己承担的 就不会走福利费的。 要是公司去承担的话 才是那部分走福利费的

Yolanda：回复meizi老师 是的，谢谢老师，公司里面还有一部分是我们公司自己承担的我就绕进去了，谢谢老师

meizi老师：回复Yolanda你好 嗯是的 没事的 你区分业务来处理就行

蒋飞老师：回复娟好＠静秀借：管理费用 贷：应付职工薪酬

娟好＠静秀：回复蒋飞老师 罚款的钱是打入总助理私人账户里的哦

蒋飞老师：回复娟好＠静秀账是这么做的，没问题的

蒋飞老师：回复娟好＠静秀罚款的钱是打入总助理私人账户里的哦 ……这是管理问题，不影响做账的

娟好＠静秀：回复蒋飞老师 打入私人账户分录又是怎样做呢

蒋飞老师：回复娟好＠静秀借：其他应收款-某某 贷：营业外收入

娟好＠静秀：回复蒋飞老师 这个私人账公司是不收回的了

娟好＠静秀：回复蒋飞老师 怎么办’

蒋飞老师：回复娟好＠静秀这是管理问题了，按规定，需要收回的

娟好＠静秀：回复蒋飞老师 可以入管理费用吗

蒋飞老师：回复娟好＠静秀你好！ 可以的。

娟好＠静秀：回复蒋飞老师 老师，公司先垫付工服款，然后从员工工资里扣，员工做满一年了再返还给员工

蒋飞老师：回复娟好＠静秀一事一问好吗，请重新提问吧

娟好＠静秀：回复风老师 罚款金额入到行政账户怎么做分录

风老师：回复娟好＠静秀那就要在计提时按没扣罚款的金额贷计入应付职工薪酬，借方罚款金额计入其他应收或银行存款

娟好＠静秀：回复风老师 不是很明白，比如应付工资（不含罚款）1万，罚款100，怎么做

风老师：回复娟好＠静秀比如应发工资1000，罚款100，实发900，计提分录是：借记管理费用 900，其他应收款 100，贷记应付职工薪酬 1000；支付分录是：借记应付职工薪酬 1000，贷记银行存款900，营业外收入100

娟好＠静秀：回复风老师 这100再转入行政银行账户里，怎么做

娟好＠静秀：回复风老师 转入总助理私人账号里

风老师：回复娟好＠静秀转出就借记其他应收款-总经理，贷记银行存款

娟好＠静秀：回复风老师 前面计提有借记其他应收款100，这里有借记其他应收款100，期末余额有200了这个科目

风老师：回复娟好＠静秀前面的其他应收是被罚款的员工，扣款之后就下账了，现在的其他应收是总经理，将来需要收回的

娟好＠静秀：回复风老师 扣款之后贷其他应收款，借记什么呢？

风老师：回复娟好＠静秀借记银行存款，在收到时入账

娟好＠静秀：回复风老师 前面支付又有个营业外收入，这里扣款贷其他应收款，那岂不是重复了？

紫苏：回复冉老师 好的，那么，这个其他应付款怎么冲掉呢？

冉老师：回复紫苏企业支付电费的时候 借其他应付款 贷银行存款

紫苏：回复冉老师 这笔等于是不牵涉发票吗？如果别人给发票呢？怎么做会计分录？

冉老师：回复紫苏给发票也这么做的，因为不是企业承担的，不能计入费用

紫苏：回复冉老师 好的，但是这笔50元费用实际是我们领导A私下支付掉了，现在他要把扣下来的钱直接转给他，那刚才分录还能用吗？

冉老师：回复紫苏能用的，学员。这个可以

紫苏：回复冉老师 好的，老师。这个电费是只能填写在工资表里的社保、个税之后，实发工资之前是吗？

冉老师：回复紫苏是的，你说的很对的

紫苏：回复冉老师 好的，谢谢老师。新年快乐！

冉老师：回复紫苏不可以，祝你工作顺利，学员