心若止水：回复田老师 那相反的，客户那边的账务该怎么处理？

hellojk：回复立红老师 哦哦，老师我们奖金是1月发的，那么这个月做账要计提吗？

立红老师：回复hellojk你好，您1月发放是去年的奖金么， 如果是去年的，应在去年计提的。

hellojk：回复立红老师 额额，主要是当时不知道要发奖金

立红老师：回复hellojk你好，如果是这样，这个月是需要计提的。

hellojk：回复立红老师 当月计提当月吗？那么发的集体奖金要除以总人数申报个税是吗？

立红老师：回复hellojk你好，是的；集体奖是每个人一样多的资金么？

hellojk：回复立红老师 不知道他们的怎么分的，我只有平均

立红老师：回复hellojk你好，最好是让他们提供每个人是多少，如果平均分，那么分得少的人如果是因为这部分奖金而交了个税，会不同意，比如实际为100，我们按平均是300，

小鱼儿：回复紫藤老师 小企业会计准则下，如何做计提坏账准备的分录呢？

紫藤老师：回复小鱼儿计提时 借:资产减值损失 贷:坏账准备

小鱼儿：回复紫藤老师 为什么在你们会计学堂的快账软件上，小企业会计准则下是没有坏账准备和资产减值损失这两个会计科目的？

小鱼儿：回复紫藤老师 只有营业外支出——坏账损失这个科目

紫藤老师：回复小鱼儿你好，可以自己添加的

我再睡会儿就起来  ：回复郭老师 我们有旅游公司，旅行社，教育培训中心，文化传播有限公司，等等，还有个体户

郭老师：回复我再睡会儿就起来  规模不大的，选小企业会计准则就可以。

我再睡会儿就起来  ：回复郭老师 好的，谢谢老师，选这个有什么规定吗？

郭老师：回复我再睡会儿就起来  一般上市公司集团大规模的企业选择企业会计准则，如果你是建筑的话，一般不管规模大小，都用企业会计准则，这里边有几个科目，小企业会计准则用没有这些企业需要用的到 剩下的选小企业会计准则就可以。

我再睡会儿就起来  ：回复郭老师 那企业会计制度是什么呢？

郭老师：回复我再睡会儿就起来  企业会计制度这些已经取消了，它里面的科目不太适用了，已经比如应付职工薪酬，他还叫应付工资应付福利费。

苹果树：回复紫藤老师 坏账准备金额根据什么标准确定？什么时候确定损失？

紫藤老师：回复苹果树根据应收账款的一定比例计提，比例单位自定。

苹果树：回复紫藤老师 比例范围有限额吗？多少为合理？

紫藤老师：回复苹果树根据应收账款的一定比例计提，比例单位自定。3%

苹果树：回复紫藤老师 好的。那什么时候记入损失？必须是要有可靠证据吗？逾期三年但没有可靠证据收不回钱，可以记入损失吗？

紫藤老师：回复苹果树坏账准备是指企业的应收款项(含应收账款、其他应收款等)计提的，是备抵账户。企业对坏账损失的核算，采用备抵法。在备抵法下，企业每期末要估计坏账损失，设置坏账准备账户。

  思 绪  飘凌  ：回复文文老师 您的意思是，可以提坏账准备的做营业外支出？

  思 绪  飘凌  ：回复文文老师 不可以提坏账准备的做营业外支出？我打错了

文文老师：回复  思 绪  飘凌  是的，不可以提坏账准备的做营业外支出

  思 绪  飘凌  ：回复文文老师 好的，谢谢！

文文老师：回复  思 绪  飘凌  不用谢，有帮到你就好。请五星好评!

pengpeng：回复森林老师 那给税务局提供什么资料吗

pengpeng：回复森林老师 客户已经被多家起诉了

森林老师：回复pengpeng同学，你好，起诉有没有结论呢，把这个结论附在后面做凭证的附件

pengpeng：回复森林老师 我们没有起诉他们，他们是被别人起诉的，天眼查能看到

森林老师：回复pengpeng同学，你好，这个应该要个起诉的结论，或是其他证明材料，领导签字确认，这个金额 大，最好附一个。

pengpeng：回复森林老师 写个情况说明盖上公章可以吗

森林老师：回复pengpeng同学，你好，把你天眼的那个做个截图一起放上

pengpeng：回复森林老师 好的可以

森林老师：回复pengpeng同学，你好，祝工作顺利。

耳朵大有福：回复暖暖老师 小企业会计准则里没有坏账准备这个科目啊？如果有坏账发生，直接借：营业外支出 :贷应收账款

耳朵大有福：回复暖暖老师 我就是想知道有新规定说企业执行小企业会计准则可以计提坏账吗？

暖暖老师：回复耳朵大有福可以直接做你的额分录，后边写坏账，可以计提

郭老师：回复程芋圆实际发生了，直接做这个就可以的。

川流不息：回复龙枫老师 小企业和企业怎么区分呢

龙枫老师：回复川流不息区分方法： 一、企业从业人员 1、一般企业从业人员2000人以下。 2、小企业从业人员10-30人。 二、营业收入 1、一般企业营业收入在3亿以下。 2、小企业营业收入在50万-600万。 三、资产总额 1、一般企业资产总额4亿以下。 2、小企业资产总额50万-2000万。 大型工业企业的划分标准为： 同时满足销售额3亿元及以上，资产总额4亿元及以上，从业人员2000人及以上。 国际常用以下5个指标来衡量大型工业企业： 创业的核心技术；规模经济，也就是成本优势；对供应链的管理能力；品牌价值；资源垄断。

川流不息：回复龙枫老师 这个划分标准是哪个文件规定的？

龙枫老师：回复川流不息国家统计局关于印发统计上大中小微型企业划分办法的通知 国统字〔2011〕75号 划分标准: