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提取营业税的会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.51w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
1楼
2023-03-12 08:42:32
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-03-12 08:57:10
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-03-12 09:27:07
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-03-12 09:49:39
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-03-12 10:04:07
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-03-12 10:33:02
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-03-12 10:47:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 叶子 发表的提问：
计提营业税金的会计分录
你好 ，具体是什么税款 如果是附加税，分录是 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税
2楼
2023-03-12 09:45:26
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叶子：回复邹老师 借方的税金及附加要写二级明细吗？
2023-03-12 10:05:53
邹老师：回复叶子你好，可以根据税款明细设置明细科目
2023-03-12 10:20:44
叶子：回复邹老师 不设置也可以是吗？
2023-03-12 10:33:32
邹老师：回复叶子你好，个人建议还是设置，这样可以知道每个税款分别计提了多少
2023-03-12 10:47:52
叶子：回复邹老师 借贷方的都要设置二级科目吗？ 借:营业税金及附加—城建税 贷:应交税费—城建税 是吗？
2023-03-12 11:08:49
邹老师：回复叶子你好，是的，是这个意思
2023-03-12 11:38:15
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ luciaying 发表的提问：
计提营业税以及缴纳营业税的会计分录
计提营业税 借：主营业务收入及附加 贷:应交税金--城市建设税 其他应交款--教育费附加 交纳时 借：应交税金--城市建设税 其他应交款--教育费附加 贷：银行存款
3楼
2023-03-12 10:57:23
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
4楼
2023-03-12 12:09:22
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.04w
引用 @ 如意的硬币 发表的提问：
某公司管理人员工资2000元，销售人员工资3000元， 车间管理人员工资4000元，车间工人工资6000元，请 写出“薪资系统”中计提工资的会计分录。
同学你好 借管理费用 借销售费用 借生产成本 贷应付职工薪酬
5楼
2023-03-12 13:09:26
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 安 发表的提问：
计提营业税的会计分录如何作
你好！一、计提时： 借：主营业税金及附加 贷：应交税金——应交营业税 贷：应交税金——应交城建税 贷：其他应交款——教育费附加 借：管理费用——防洪费 贷：其他应交款——防洪费
6楼
2023-03-12 14:22:20
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.67w
引用 @ 能吃八碗饭 发表的提问：
（1)甲公司2018年开始计提坏账准备，2018年年末计提坏账准备10000元。 （2)2019年实际发生坏账15000元。 （3)2019年已经确认坏账又收回3000元。 （4)2019年年末，经测算“坏账准备”账户余额应为7000元。 （5)如果2019年实际发生坏账6000,收回已核销坏账4000元。 要求：编制（1)－（3)相关会计分录. （4）、（5）先计算，再编制年末计提坏账准备的会计分录。
你好，学员，具体哪里不清楚的
7楼
2023-03-12 15:17:35
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 像夏天一样 发表的提问：
提取企业所得税，是怎么提取？会计分录是怎么写。
你好 根据本期利润额，乘相应税率，计算得到应交所得税 借记 所得税费用 贷记 应交税费-应交所得税
8楼
2023-03-12 16:20:08
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像夏天一样：回复老江老师 那那个所得税科目要怎么才能平， 要不然提取用所得税。
2023-03-12 16:51:07
老江老师：回复像夏天一样月末，结转到本年利润科目！
2023-03-12 17:12:39
像夏天一样：回复老江老师 能直接结转到未分配利润么
2023-03-12 17:27:40
老江老师：回复像夏天一样为什么要这么做呢？
2023-03-12 17:41:01
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 秋秋? 发表的提问：
民间非营利组织会计制度下，提取发展基金的会计分录
你好！ 借：非限定性净资产 贷：企业发展基金
9楼
2023-03-12 17:41:39
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秋秋?：回复蒋飞老师 请问企业发展基金的一级科目是什么？民非会计科目里沒找到
2023-03-12 18:26:06
蒋飞老师：回复秋秋?没有这个科目可以不用计提的
2023-03-12 18:40:58
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ FengQian 发表的提问：
民营医院提取医疗风险基金会计分录？
您好，借：医疗卫生支出—提取医疗风险基金，贷：专用基金—医疗风险基金    
10楼
2023-03-12 18:41:54
全部回复
FengQian：回复王雁鸣老师 是民营医院，营利性医院。没有专用基金科目
2023-03-12 19:25:42
王雁鸣老师：回复FengQian您好，那就借：医疗卫生支出—提取医疗风险基金，贷：其他应付款—医疗风险基金。您的会计科目都有什么啊？
2023-03-12 19:40:44
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提主营业税金及附加的会计分录怎样做？
借 主营业务税金及附加 贷 应交税费-应交营业税 应交税费-应交城市维护建设税等
11楼
2023-03-12 19:56:50
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.32w
引用 @ zhongzhidui 发表的提问：
企业提取备用金的会计分录咋做
您好！借现金 贷银行存款。
12楼
2023-03-12 21:11:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
企业提取备用金的会计分录咋做
借；库存现金 贷；银行存款
13楼
2023-03-12 22:25:33
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.26w
引用 @ 振兴中华 发表的提问：
企业提取安全生产费的会计分录
借，工程施工/生产成本/制造费用， 贷，专项储备
14楼
2023-03-12 23:50:05
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振兴中华：回复李霞老师 借方记什么怎么定呢
2023-03-13 00:08:40
振兴中华：回复李霞老师 这第1问答案借方怎么成本和管理费用都有
2023-03-13 00:21:13
李霞老师：回复振兴中华这个意思给出两个科目，自己可以选择一个符合的
2023-03-13 00:43:27
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提主营业税金及附加的会计分录怎样做？
借 主营业税金及附加 贷 应交税费-应交增值税（城建税、教育附加、地方教育附加）
15楼
2023-03-13 00:42:15
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