宁静致远：回复王雁鸣老师 应该怎么做啊？

王雁鸣老师：回复宁静致远您好，如果公司规模不大的话，就一个会计和出纳，那应该一个人做凭证，另外一个人审核才对的。比如出纳做收付款凭证，会计来审核，会计做计算成本等的转账凭证，由出纳来审核。

宁静致远：回复王雁鸣老师 公司的规模100人左右。现在4个财务人员，2个记T1的账.一个出纳，一个会计，这样的人员配置合理吗？

宁静致远：回复王雁鸣老师 多还是少？

王雁鸣老师：回复宁静致远您好，2个记T1的账，是什么意思？

小鱼儿：回复陈诗晗老师 它们的收入数和支出数相等？它们二者的收入数和支出数相等？

陈诗晗老师：回复小鱼儿不想等的，他们的那个核算范围都不一样。

韩吉儿：回复bamboo老师 知道了，谢谢！

bamboo老师：回复韩吉儿不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

玲玲：回复邹老师 这是管理部门直接在仓库领原材料，材料是用于制作样品用 可以这样做分录吗 ? 领料时 借：管理费用 贷：原材料 样品入库时 借：库存商品 贷：其他业务成本 发出样品时 借：其他业务成本 贷：发出商品 销售样品 收款款时 借：银行存款 贷： 其他业务收入 销售样品 赠送时 借：销售费用样品费 贷： 发出商品 应交税费——应交增值税---销项税额

邹老师：回复玲玲你好，既然是管理部门领用，怎么会生产出产品呢 生产车间才可以生产产品的

玲玲：回复邹老师 我们是刚开业不久企业，前期一些样品是我们工程部门自己领料做出来的成品，后面给销售部门推销给客户

邹老师：回复玲玲你好，那就不是管理部门领用，而是工程部门领用才是的 既然是样品一般是直接可以销售的，不需要经过加工才是啊

玲玲：回复邹老师 工程部门在仓库领用原材料，经过工程人员组装加工后成样品，样品入到工程部样品仓库，然后业务部门人员会去工部门的样品仓库去领用样品，领用的样品给客户有些是收费的，有些是免费的，这整个过程的财务处理，老师觉得应该怎么样处理比较合适？

邹老师：回复玲玲你好，领用原材料 借；生产成本 贷；原材料 完工，借；库存商品 贷；生产成本 销售，结转成本 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 贷；库存商品

是茜茜吖：回复牛老师 去大理所有费用都可以记入培训费吗

牛老师：回复是茜茜吖门票肯定不能计入培训费的，吃饭勉强可以计入吧。门票以及吃饭如果能找到会务公司统一开具会务费发票，看不出来倒是可以的。

传统的鱼：回复郭老师 现在利润表管理费用出现负数，我想让它不呈现负数，应该怎么做凭证呢？

郭老师：回复传统的鱼把红冲管理费用的删除，或者是暂估一个管理费用。

传统的鱼：回复郭老师 因为那个红冲的管理费用是1月份做的，现在5月的报表才发现管理费用负数，我现在想在5月做凭证让管理费用不是负数

郭老师：回复传统的鱼借管理费用贷应付账款或者借管理费用负数，借应付账款。

A一帘幽梦：回复邹老师 那么我这有不同部门来报相同的面料啊，快递费，车费也都记管理费吗/对方科目？还有总经办的来报销过路费油费，水电费又分别怎么做分录，和对方科目怎么填？

邹老师：回复A一帘幽梦你好，是的 总经办的也是计入管理费用 所以对方科目就是管理费用

A一帘幽梦：回复邹老师 嗯，有分析吗?为什么填管理费用？

邹老师：回复A一帘幽梦总经办发生的费用通常计入管理费用 而其他部门的快递费，车费也是计入管理费用下面的明细科目核算的

笨笨：回复郭老师 有办公用品一项吗

郭老师：回复笨笨你好，一般都是xx费，二级科目可以自己设置的

笨笨：回复郭老师 交的电费怎么记账

郭老师：回复笨笨你好，按你受益部门借费用-电费进项贷银存

只若初见：回复邹老师 @邹老师：就是本月合计，把前两个月的加一起写对吗

邹老师：回复只若初见是的