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计提研发经费会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 灵巧的小刺猬 发表的提问：
事业单位收到的科研经费如何入账，及会计分录？计提的5%科研管理费会计分录如何做？
你好，事业单位收到的科研经费 借 银行存款 贷非财政补助收入
1楼
2023-03-12 08:36:08
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 大方的睫毛膏 发表的提问：
高校科研经费提取管理费的会计分录。
你好，借管理费用-教育经费贷银行存款
2楼
2023-03-12 10:03:20
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大方的睫毛膏：回复小洪老师 按经费比例提取，不涉及现金流出。
2023-03-12 10:26:09
小洪老师：回复大方的睫毛膏你好，不涉及现金流出贷一个资产类科目
2023-03-12 10:53:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 优雅的香氛 发表的提问：
老师，企业收到研发经费补助会计分录是什么
你好，借；银行存款，贷；其他收益
3楼
2023-03-12 11:24:38
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 轻剪一地繁华 发表的提问：
请问，我公司是研发公司，平时计提一些工资，部分的工资也会计提到研发费用科目，请问，工会经费可以计提到研发费用吗？
你好， 工会经费计入管理费用
4楼
2023-03-12 12:54:02
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轻剪一地繁华：回复玲老师 那，之前部分的工会经费已经计提到研发支出-费用化支出-工会经费，怎么结转回来哈？主要是，每个月凡是已经计提研发费用的，月末都结转到管理费
2023-03-12 13:16:45
玲老师：回复轻剪一地繁华你好， 可以做更正的分录 借管理费用 贷研发支出，
2023-03-12 13:39:03
轻剪一地繁华：回复玲老师 但是，每个月的月末时，我都把研发费结转到管理费用科目了哈，这样还需要再次更正吗？月末处理如图片
2023-03-12 13:49:23
玲老师：回复轻剪一地繁华您好 ，以前的不用改，现在做更正分录就可以，就是上面发给您那个，
2023-03-12 14:01:12
轻剪一地繁华：回复玲老师 那，18年开始就已经开始这么计提了，有必要更正18年的账吗？还是只需要更正20年的就行了？
2023-03-12 14:27:20
玲老师：回复轻剪一地繁华你好， 正常来说有错误的应该更正，
2023-03-12 14:40:00
轻剪一地繁华：回复玲老师 那老师就做你刚才说那个分录就行了？无需结转到以前年度损益调整吧？
2023-03-12 14:54:47
玲老师：回复轻剪一地繁华你好， 如果金额不大的，您直接做上面那个分录就可以，
2023-03-12 15:15:17
轻剪一地繁华：回复玲老师 谢谢老师详细的讲解
2023-03-12 15:28:43
玲老师：回复轻剪一地繁华你好， 不客气，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价，
2023-03-12 15:48:12
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 尘埃 发表的提问：
是公立医院，财政拨给单位的科研经费（2016年前）未用完，财政要求退还，怎样做会计分录？
你好，未用完的部分应该借：专项应付款贷：银行存款
5楼
2023-03-12 13:46:42
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 心灵美的舞蹈 发表的提问：
工会经费计提、使用的会计分录，用工会经费发福利，超出计提金额使用工会经费的会计分录
你好，借管理费用－－工会经费，贷应付职工薪酬－－工会经费，借应付职工薪酬－－工会经费，贷银行存款，超出计提金额使用工会经费的会计分录，补计提，借管理费用－－工会经费，贷应付职工薪酬－－工会经费，
6楼
2023-03-12 14:54:00
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 哭泣的秀发 发表的提问：
你好!请问计提、使用研发准备金会计分录
研发费用不计提减值。费用化支出每月底从研发费用转到管理费用
7楼
2023-03-12 16:01:44
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.36w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
老师，研发费用中耗用材料的会计分录，人员工资的会计分录，分摊电费的会计分录，计提固定资产的会计分录
你好，这个是 借 研发费用 贷 原材料 应付职工薪酬 借 管理费用 贷 累计折旧
8楼
2023-03-12 16:58:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 夏雨 发表的提问：
老师好，公司有研发部 、销售部，计提工会经费时，要分开计提么？
你好，全部通过管理费用科目核算的
9楼
2023-03-12 18:02:39
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.63w
引用 @ 磕完瓜子^ ^睡觉 发表的提问：
固定资产计提折旧到研发费用，会计分录怎么处理
借研发支出~资本化支出 贷累计折旧
10楼
2023-03-12 19:09:44
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磕完瓜子^ ^睡觉：回复暖暖老师 没有形成资产，会计分录怎么写
2023-03-12 19:29:23
暖暖老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉上边就是没有形成资产的 还是你说的最后没有形成？
2023-03-12 19:51:05
磕完瓜子^ ^睡觉：回复暖暖老师 最后没有形成资产
2023-03-12 20:16:00
暖暖老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉全部计入营业外支出
2023-03-12 20:35:21
磕完瓜子^ ^睡觉：回复暖暖老师 具体分录老师，可以帮忙写下吗
2023-03-12 20:56:26
暖暖老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉借营业外支出 贷研发支出-资本化支出
2023-03-12 21:22:45
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 雨厢 发表的提问：
计提个税的会计分录 计提所得税的会计分录 计提工会经费的会计分录
同学你好！计提个税 借：其他应收款-XXX      贷：应交税费-应交个税 计提企业所得税的分录 借：所得税费用     贷：应交税费-应交所得税 计提工会经费 借：管理费用-工会经费     贷：应付职工薪酬-工会经费
11楼
2023-03-12 20:35:33
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雨厢：回复许老师 计提个税可以 借 管理费用-税金 贷应交税费-个税 吗
2023-03-12 21:00:22
许老师：回复雨厢这个个税   是职工承担的   记入其他应收款哦 当然   你们公司  代为承担个税的话  可以记入管理费用的
2023-03-12 21:30:06
雨厢：回复许老师 那交工会经费和交个税的会计科目怎么写
2023-03-12 21:40:29
许老师：回复雨厢交的话 就是 借：应付职工薪酬-工会经费/应交税费-应交个人所得税     贷：银行存款
2023-03-12 22:00:53
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ lzzwyqn 发表的提问：
老师您好！我想咨询一下，企业按月计提工会经费，每季度按的40%上交，那余下的60%年底时要调回来吗？调回来的会计分录如何做呢？谢谢
借：应交税费-工会经费 贷：管理费用 ，就是把你之前计提的冲回费用就可以了
12楼
2023-03-12 21:49:06
全部回复
lzzwyqn：回复吴月柳 老师，我司计提时借：管理费用——工会经费，贷应付职工薪酬——工会经费。那么2015年12月底时冲回时，直接借应付职工薪酬，贷：管理费用——工会经费，摘要写“冲回计提工会经费”？
2023-03-12 22:21:25
吴月柳：回复lzzwyqn嗯，写冲回多计提的工会经费就可以了
2023-03-12 22:40:54
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ╰☆╮憧じ☆ve 发表的提问：
老师 计提工会经费的会计分录是什么
借：管理费用等 -工会经费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
13楼
2023-03-12 23:01:53
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.68w
引用 @ 时光静好 发表的提问：
计提工会经费的会计分录怎么写
借管理费用贷应付职工薪酬
14楼
2023-03-13 00:28:44
全部回复
时光静好：回复郭老师 老师，这道不定项怎么做
2023-03-13 01:17:57
时光静好：回复郭老师 #提问#老师把这道题的会计分录写一下
2023-03-13 01:31:57
郭老师：回复时光静好做题的去职称群里问或者重新发起提问，谢谢
2023-03-13 01:54:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 小※星＊star～ 发表的提问：
老师你好，工会经费计提会计分录
你好，借；管理费用，贷；应付职工薪酬——工会经费
15楼
2023-03-13 01:36:52
全部回复
小※星＊star～：回复邹老师 老师，那缴纳该如何做呢？
2023-03-13 01:49:31
邹老师：回复小※星＊star～你好，借；应付职工薪酬——工会经费，贷；银行存款
2023-03-13 02:13:59
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