王双：回复岳老师 为什么

王双：回复岳老师 是这样的因为我们算工资扣缴个税公式跟个税系统算的方法不一致导致的

王双：回复岳老师 我们是按照这个公式算的老师你能看懂吗。

岳老师：回复王双您的意思是，您实际上多扣了吗？

李老师2：回复无语的蜗牛"您好！您在我们网站上提交的问题已收悉，现针对您所提供的信息简要回复如下：根据《江苏省地方税务局关于建筑安装业个人所得税有关问题的通知》（苏地税发[2007]71号）的规定，在我省境内异地从事建筑安装工程作业的单位和个人，应在工程作业所在地扣缴（缴纳）个人所得税，机构所在地主管税务机关不得重复征收。异地从事建筑安装工程作业的单位和个人，财务会计制度较为健全、能够准确、完整地进行会计核算的，经工程作业所在地主管税务机关审定同意，其应扣缴（缴纳）的个人所得税实行查帐征收。对于未设立会计帐簿，或者不能准确、完整地进行会计核算的单位和个人，其个人所得税由主管税务机关实行核定征收。其中采取按工程价款的一定比例核定征收税款办法的，核定征收的比例不低于工程价款的1%。按工程价款的一定比例计算扣缴个人所得税，税款在纳税人之间如何分摊由扣缴义务人根据实际分配情况确定。根据《关于建筑安装业个人所得税核定征收比例问题的公告>(苏地税规〔2011〕5号)的规定，自2011年9月1日起，从事建筑安装工程作业的单位和个人，未设立会计帐簿，或者不能准确、完整地进行会计核算的，其应扣缴（缴纳）的个人所得税由主管税务机关实行核定征收。其中采取按工程价款的一定比例核定征收税款办法的，核定征收的比例不低于工程价款的8‰。异地施工代开建筑业票时缴纳的个人所得税，税款在纳税人之间如何分摊由扣缴义务人根据实际分配情况确定。欢迎您再次咨询！".

蒋飞老师：回复燕1.计提 借：管理费用-税费 贷：应交个税

蒋飞老师：回复燕2.交纳 借：应交税费-个税 贷：银行存款

蜜 ：回复王雁鸣老师 不是，工程票由他们开，他们做外账，我们提供成本票给他们，工资这一块是我们准备造管理人员工资册，有些管理人员的工资高了，所以要做点个税进去，但是他说要我们自已到当地缴纳个税，然后再把工资册做好给他们，不然就入不了账

王雁鸣老师：回复蜜 您好，哦，那就需要您到当地税务局，申报管理人员工资的个人所得税了。

蜜 ：回复王雁鸣老师 @王老师:那请问老师，我要如何去申请，要带什么吗？我是新手，没有做过，请老师指点

王雁鸣老师：回复蜜 您好，按您的工资表上的金额，填写个人所得税申报表。您是以贵公司的名誉去申报，还是以管理人员个人的名誉去申报啊？

蜜 ：回复王雁鸣老师 @王老师:应该是已公司的名誉去申报

王雁鸣老师：回复蜜 您好，以贵公司的名誉去申报，那成本费用记入贵公司的账上啊，不能提供给园林公司做成本了吧。按我的判断，或者按个人名誉去申报，或者以园林公司的名誉去申报，再提供给园林公司做成本。您再问清楚吧。

俊逸的金毛：回复黄老师 那下次补回来的时候应该进行怎么样的账务处理呢？

黄老师：回复俊逸的金毛补回分录时，直接 借：应付职工薪酬 0.02 贷：应交税费—应交个人所得税 0.02

小小：回复玲老师 但是没有收到工程款属于垫付的款项，需要挂账的话，计入哪个科目

玲老师：回复小小借 应收账款 贷主营业务收入 应交税费

山丘：回复徐阿富老师 除了交个税还要交什么税吗？比如增值税

徐阿富老师：回复山丘你好，增值税附加税和印花税这些都要

山丘：回复徐阿富老师 那代开劳务发票，个税可以由代开人自己交吗？ 付款公司不负责交

徐阿富老师：回复山丘不可以，不可以自己想怎么就怎么的，国家规定付款·单位代扣代缴的

山丘：回复徐阿富老师 那老师，货物运输的工程款发票是属于劳务发票吗？

徐阿富老师：回复山丘你好，是的，属于劳务发票

山丘：回复徐阿富老师 老师 那代开的材料发票也是由付款公司代扣代缴吗？

徐阿富老师：回复山丘代开的材料发票由税局直接扣个税了

山丘：回复徐阿富老师 老师 为什么材料的可以直接扣，劳务的就要代扣代缴呢呢给我

徐阿富老师：回复山丘你好，这是税局规定的，具体你可以咨询当地税局