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工程带征个人所得税会计处理
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ Z初九 发表的提问：
不会计算7级超额累进税率，个人所得税要怎么处理，
计算方法：工资减去3500元后的差额，查出税率表，例如工资是5500元，减去 3500元后是2000元，查找税率表后是第二级，税率是10%，速算扣除数是105，个税=2000*10%-105。
211楼
2023-02-13 07:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
年终奖个人所得税计算公式 及账务处理
先用年终奖除以12得出的商数，确定税率，速算扣除数 然后用全年一次性奖金*适用税率-速算扣除数
212楼
2023-02-14 05:31:03
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一米阳光：回复邹老师 也是在应付职工薪酬里核算吗？
2023-02-14 05:54:30
邹老师：回复一米阳光是的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
2023-02-14 06:12:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 陌上寒烟 发表的提问：
个体工商户补交的个人所得税，怎么做账务处理？补交的2016年10.11.12月份的
借；应交税费——个人所得税 贷银行存款
213楼
2023-02-14 06:00:45
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陌上寒烟：回复邹老师 老师您好，我是接的代理记账的，2016年该企业没建账，我们3月份补交的个体工商户的个人所得税，所缴纳税金没有预提过
2023-02-14 06:18:18
邹老师：回复陌上寒烟做一笔计提的分录就是了 借；税金及附加 贷；应交税费
2023-02-14 06:28:28
陌上寒烟：回复邹老师 是补交跨年度的，个体工商户的个人所得税，怎么做账务处理？借：税金及附加 适合跨年度的账务处理吗？
2023-02-14 06:48:51
邹老师：回复陌上寒烟你好，把税金及附加科目改成以前年度损益调整科目
2023-02-14 06:59:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 坚持 发表的提问：
老师您好！我们公司工资有这个问题。实际发放的工资没有扣除代扣代缴个人所得税？比如，9月份张三实际工资12000元，有63块钱的个人所得税，但实际给员工发放到账的是12000。我会计分录该怎么进行正确的账务处理？
那你们这个后续还扣么，不扣这个借营业外支出 贷应交税费应交个人所得税
214楼
2023-02-14 06:30:37
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坚持：回复maize老师 要扣
2023-02-14 07:01:16
坚持：回复maize老师 确认成本的时候，借：主营业务成本贷：应付职工薪酬、应交税费—代扣代缴个人所得税。
2023-02-14 07:19:22
maize老师：回复坚持那挂着就可以，有差额挂着会，现在应交税费应交个人所得税只有借方，贷方没有，表示没有扣，你这个下次发工资做借应付职工薪酬 工资 贷应交税费应交个人所得税
2023-02-14 07:40:06
坚持：回复maize老师 老师！我没有看懂
2023-02-14 08:06:46
maize老师：回复坚持，借：主营业务成本贷：应付职工薪酬、应交税费—代扣代缴个人所得税。 不是，这个个人所得税是应付职工薪酬 工资中扣
2023-02-14 08:25:01
坚持：回复maize老师 那我的这笔分录该怎么做？
2023-02-14 08:52:50
坚持：回复maize老师 老师！那意思我做的那一笔分录是错的对吧
2023-02-14 09:08:07
maize老师：回复坚持那意思我做的那一笔分录是错的对吧 是的，你冲掉你做，你交社保按3做，2这个没有扣个税，不做
2023-02-14 09:31:08
坚持：回复maize老师 老师我没有社保，公积金，成本工资12000，有个税63我这笔分录该怎么做？
2023-02-14 09:41:10
maize老师：回复坚持你这个交给税局做借应交税费—代扣代缴个人所得税 贷银行就可以啊，
2023-02-14 09:59:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 阿霞 发表的提问：
个体工商户的生产经营所得缴纳的个人所得税怎样做账务处理？和个人所得税不是一回事吧？
借所得税费用贷应交税费，借应交税费贷其他应付款不一回事。
215楼
2023-02-14 06:43:48
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 燃烧的串串 发表的提问：
老板，我们是做异地建筑工程的，工地工人工资需要在工程所在地申报，网上说这个有二选一，一是全员全额扣缴明细申报，二是核定征收个人所得税，两者方式是什么意思，申报有什么区别，第一次做异地建筑工程，麻烦老师详细解释一下，谢谢
同学你好，核定还是全员申报都需要去项目地税务局办理
216楼
2023-02-14 07:12:00
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燃烧的串串：回复小黎老师 我已经网上办理好了，谢谢，麻烦老师多了解一下，现在学堂的答题老师越来越敷衍了吗
2023-02-14 07:36:04
小黎老师：回复燃烧的串串同学你好，现在可以网上办理是因为各地疫情原因，各地税务局采取的不同实施政策
2023-02-14 08:05:14
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
居民个人小张是独生子女，就职于国内公司甲。2019年每月税前工资薪金为30000元，每月费用减除为5000，小张每个月负担的基本养老保险2400，基本医疗保险为600，失业保险为150，住房公积金为2400元，三险一金合计5550元，每月赡养老人专项附件扣除为2000元，无其他附加扣除项目。 请问： （1）小张4月份工资薪金所得由甲公司预扣预交的额度是多少？ （2）甲公司4月份为张某预扣预交个人所得税之后的账务处理是怎样？
您好，老师正在答题中，稍后补上来。
217楼
2023-02-15 06:26:10
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大海老师：回复微信用户4月分录 借：应付职工薪酬 30000 贷：其他应付款-社保 3150 贷：其他应付款-公积金 2400 贷：应交税费-应交个人所得税 1745 贷：银行存款 22705
2023-02-15 06:43:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阳光 发表的提问：
意思是个人工资与自己取得房屋租赁所得分开计征个人所得税么！
你好！是的。是要分开计算。
218楼
2023-02-15 06:53:11
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王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 寒冷的雨 发表的提问：
居民个人小张是独生子女，就职于国内公司甲。2019年每月税前工资薪金为30000元，每月费用减除为5000，小张每个月负担的基本养老保险2400，基本医疗保险为600，失业保险为150，住房公积金为2400元，三险一金合计5550元，每月赡养老人专项附件扣除为2000元，无其他附加扣除项目。 请问： （1）小张4月份工资薪金所得由甲公司预扣预交的额度是多少？ （2）甲公司4月份为张某预扣预交个人所得税之后的账务处理是怎样？
您好 1.(30000-5000-5550-2000)×3%＝523.5 2. 借应付职工薪酬30000 贷应交税费-应交个人所得税523.5 其他应收款-保险和公积金5550 银行存款23926.5
219楼
2023-02-15 06:58:48
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师 个人代开工程服务款！需要安劳务征个人所得吗
你好，一般会按生产经营所得扣。 您好，一般会按生产经营所得扣个税。
220楼
2023-02-15 07:11:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
16年11月收到个人到国税代开的下水道工程发票（10万），当月已按发票金额全款支付给个人，也未进行代扣代缴个人所得税账务处理，1月份做账可以补提个人所得税吗？如何计算及填写相关会计分录？
可以补提，借：其他应收款--个人， 贷：应交税费--应交个人所得税
221楼
2023-02-16 06:31:24
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豆豆：回复袁老师 是按劳务报酬所得计算个人所得税吗？应缴个人所得税为：10万*（1-20%）*40%-7000=25000元，对吗？因工程款已全款支付给个人，现此笔个人所得税只能由公司买单了，对吗？
2023-02-16 06:54:11
袁老师：回复豆豆对的
2023-02-16 07:14:39
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 纯真的龙猫 发表的提问：
完成所得税会计处理案例要求
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
222楼
2023-02-16 06:59:11
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陈诗晗老师：回复纯真的龙猫1，减少递延所得税资产10*25%=2.5 2，确认递延所得税负债30*25%=7.5 3，确认递延所得税负债40*25%=10 4，减少递延所得税资产40*25%=10 5，增加递延所得税资产50*25%=12.5 借 其他综合收益 10 贷 递延所得税负债 10 借 所得税费用 差额部分 贷 递延所得税负债 7.5 应交税费 所得税 （1610%2B10-30-10%2B50）*25%
2023-02-16 07:46:35
纯真的龙猫：回复陈诗晗老师 应交税费为什么不是（1610+10-30-40-10+50）✖️25%
2023-02-16 08:02:44
陈诗晗老师：回复纯真的龙猫40不影响损益 ，是计其他综合收益了的
2023-02-16 08:19:14
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
公司是房地产开发，聘请了一个工程师工资待遇是给一套房价值40万元和每年给1万元工资，请问老师这位工程师的工资怎么做会计处理，需要交个人所得税吗？
公司与这位工程师签订劳动合同了吗？
223楼
2023-02-16 07:08:59
全部回复
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 格格小殿（Jane） 发表的提问：
个体工商户定额征收经营所得的个人所得税，那么员工的个人所得岁需要另外申报么？如果这家个体工商户有买社保的人，但税局没有核定这个薪金所得的个税申报，如何处理？个体工商户是否需要个税申报？
您好，个体工商户也需要申报员工的个人所得税。
224楼
2023-02-19 07:44:14
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格格小殿（Jane）：回复张蓉老师 如果税局没有核定这个税种，公司应该如何处理？
2023-02-19 08:23:43
张蓉老师：回复格格小殿（Jane）您好，带上营业执照及公章、办税人员身份证去国税局做税种核定就可。
2023-02-19 08:51:11
格格小殿（Jane）：回复张蓉老师 咨询过税局专管员，说个体是核定税种，不需要申报个税，没有核定这个税种，但已经在自然人系统里上传了有关人员的信息，删除不了，怎么处理
2023-02-19 09:19:42
张蓉老师：回复格格小殿（Jane）您好，需要先将人员状态选择非正常，之后保存。再删除。
2023-02-19 09:39:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
老师，2019年1月补缴上年所得税的滞纳金怎么会计处理
滞纳金直接做营业外支出就可以
225楼
2023-02-19 07:56:29
全部回复
峥嵘岁月：回复maize老师 借方怎么做，应交税金所得税吗
2023-02-19 08:09:11
maize老师：回复峥嵘岁月借方做营业外支出，贷银行存款
2023-02-19 08:31:42
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