左岸：回复邹老师 邹老师 别的老师回复借：银行存款贷：其他应付款-党建费对吗

邹老师：回复左岸你好，这个是不需要支付的，直接计入营业外收入核算

安静：回复bamboo老师 老师，还能计入其他哪个科目不

bamboo老师：回复安静计入工会经费科目也可以的

安静：回复bamboo老师 工会经费我们一般没有，老师，工会经费包括哪些

bamboo老师：回复安静工会经费使用范围为： 1、工会为会员及其他职工开展教育、文体、宣传等活动产生的支出； 2、基层工会应当将会员缴纳的会费全部用于会员活动支出； 3、工会直接用于维护职工权益的支出； 4、工会培训工会干部、加强自身建设及开展业务工作发生的各项支出； 5、会从事建设工程、设备工具购置、大型修缮和信息网络购建而发生的支出； 6、对工会管理的为职工服务的文化、体育、教育、生活服务等独立核算的事业单位的补助和非独立核算的事业单位的各项支出；由工会组织的职工集体福利等方面的支出。 7、宣传活动支出。包括工会组织日常的学习、劳动竞赛，举办各种报告会、展览会、讲座和其他技术交流的宣传费用，以及各种宣传工具的购置维修和集体订阅的报刊杂志等支出。 8、文艺活动支出。包括工会开展业余文艺活动所需的设备购置费和维修费，举办联欢会，艺术展览到这些文艺活动的经费；还包括工人文化宫、工人俱乐部、工人图书馆的设备购置维修和日常经费。 9、体育活动支出。包括工会举办的各种体育活动的设备购置维修费、经费、运动用品和服装费。 10、工会干部训练费，是指培训工会专职人员的费用。 11、工会行政费有关支出。包括工会专职人员的人员经费、办公费、差旅费等费用。 12、补助支出。包括工会会员的困难补助和职工集体福利事业的补助费用。 13、工会专职人员的工资。工会专职人员的工资由工会经费开支，其他各种待遇是于本企业其他职工相同，由企业负担。

快乐崇拜：回复陈娟老师 税局给核的企业的报表怎么回事呢？

陈娟老师：回复快乐崇拜做账按医院的做就可以 申报税务局给核的都是企业的

快乐崇拜：回复陈娟老师 那所用科目有的不是不一样嘛？

陈娟老师：回复快乐崇拜联系专管员。看能否有医院申报的报表。

静怡：回复徐阿富老师 我在税局备案的是非营利性组织机构会计制度，可填财务报表时还是要按小企业会计制度填，那利润表怎么填，现在企业还没有利润

徐阿富老师：回复静怡你好，那可能是税局选错了，你应该联系税局是不是搞错了。如果备案时选非盈利的，报表肯定是非盈利的，我有非盈利单位，报表格式就是非盈利的呢。

静怡：回复徐阿富老师 徐老师，那如果我去改了会计报表，那企业所得税季度报表又怎么填收入费用和利润，我是非营利的没有盈利呀！

徐阿富老师：回复静怡你好，收入-成本-费用得出利润额，但是所得税申报表里成本不包含费用的

努力奋斗的小白：回复慧老师 每年需要在哪儿往工会报什么决算表么？

慧老师：回复努力奋斗的小白不需要报送的，你得上级工会组织偶尔会有检查

努力奋斗的小白：回复慧老师 那我做账就是为了备查呗

努力奋斗的小白：回复慧老师 还想问一下关于工会的我的责任和能享受什么好处呢？必须成立工会么？如果想注销怎么办呢？

慧老师：回复努力奋斗的小白对员工有好处，企业一些不能税前扣除的支出，可以走工会，工会不是必须成立的，看当地工会组织要求

努力奋斗的小白：回复慧老师 工会这么走账的也必须是正规发票么？白条子可以走么？

慧老师：回复努力奋斗的小白您好，是要有的，不能白条，上级工会会查

Lv勇：回复蒋飞老师 我使用的是快帐软件，需要更新

蒋飞老师：回复Lv勇是的，联系软件公司客服帮你设置

李一林：回复陈诗晗老师 老师回答具体点，我需要公式，您最好举例说明，谢谢！

陈诗晗老师：回复李一林环保税计算公式 没污染当量×税率 没污染当量=排污量/折算率

李一林：回复陈诗晗老师 老师，我还是不太懂，我举个例子吧。本月购进原材料19117.16吨，领用原料14817.16吨，期末库存原料4300吨。期初库存商品34175.44吨，本期生产商品7480.58吨，本期销售2404.34吨，期末库存商品39251.68吨，经检测本期排污的实测浓度是0.809，污染当量值是4，那在申报表上，我我该如何填？废气排放量又是多少？

陈诗晗老师：回复李一林14817.6×0.809/4 这就是你环保税的计算依据

李一林：回复陈诗晗老师 老师，税务局的给我算的是7803.21*0.809/100/4，为啥？

陈诗晗老师：回复李一林税局给你核定的不是按材料耗用计算 而是商品销售计算 按税局核定为准 以后你申报就按商品数量来处理

李一林：回复陈诗晗老师 问题是这个数字我也没有呀，不知道怎么来的？

李一林：回复陈诗晗老师 老师，有没有关于有组织排放和无组织排放，排放量的计算方法？或是公式

陈诗晗老师：回复李一林公式就是我给你的排放量/污染当量 但是企业的排放量，是税局给你核定为准 比如 有的企业按材料生产领用作为依据 有的按商品销售作为依据 这要看你税局给你核定的是哪种 该有的是税局直接核定的，和生产等无直接关联

健壮的大炮：回复陈诗晗老师 不可以用年底，用管理费用—工资，来摊销业务人员工资吗？那我们每次，计提工资用的是管理费用来计提的，那意思是每次该用业务活动成本—工资吗

健壮的大炮：回复陈诗晗老师 因为业务人员的工资是跟着项目走的，但是项目没有结束，就没有给钱。

陈诗晗老师：回复健壮的大炮你这计提的时候就要计入对应的科目 处理的。 没有钱给你也是当期 再做调整，