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企业会计准则利借款费用的计算
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师，您好，小企业会计准则下上年度的一个月的费用支出漏记了怎么办呢？
您好，同学，您可以在本年做调整分录补记上。
46楼
2022-11-01 11:51:52
全部回复
一米阳光：回复晓宇老师 没有以前年度损益科目，该如何调整呢？老师能不能写一下分录，谢谢！
2022-11-01 12:20:51
晓宇老师：回复一米阳光借：利润分配——未分配利润 贷：应付账款等。
2022-11-01 12:32:30
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.3w
引用 @ alivv 发表的提问：
老师，您好，小企业会计准则没有设研发支出科目，我听刘婷老师的课说直接全部计入管理费用-研发费用支出，那如果形成了无形资产呢？从管理费用-研发费用从直接转到无形资产吗？
您好，是的，形成无形资产的话，从管理费用转到无形资产
47楼
2022-11-01 12:19:26
全部回复
alivv：回复小锁老师 那就是不区分资本化和费用化对吗？
2022-11-01 12:43:00
小锁老师：回复alivv嗯对，是这个意思的
2022-11-01 13:11:12
alivv：回复小锁老师 那如果我们一月份有管理费用-研发费用中有10万是可以资本化的，但是月末又没有达到预定可使用状态，这10万的研发费用要结转损益吗？如果结了，那就以后不能转无形资产了，不结转的话，变成管理费用月末有余额
2022-11-01 13:26:35
小锁老师：回复alivv资本化支出，月末的话计入到研发支出-资本化支出这个科目，从管理费用结转，最后再转到无形资产
2022-11-01 13:50:21
alivv：回复小锁老师 但是小企业会计准则没有研发支出这个科目
2022-11-01 14:12:32
alivv：回复小锁老师 要和财务软件商要求增加吗？
2022-11-01 14:33:48
小锁老师：回复alivv您好，这个科目是可以添加的哈
2022-11-01 15:02:11
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 学堂用户8gsm44 发表的提问：
老师您好，我去年10月份把购买的固定资产直接入了费用科目，所得税汇算也做完了，没法调整了，我现在该怎样把固定资产从费用里调整回来，我们是小企业会计准则
你好！ 借固定资产 贷以前年度损益调整 补提折旧 借以前年度损益调整（去年折旧费） 管理费用…折旧费（今年折旧费） 贷累计折旧
48楼
2022-11-01 12:36:59
全部回复
蒋飞老师：回复学堂用户8gsm44小企业会计准则做分录： 借固定资产 贷利润分配…未分配利润 补提折旧 借利润分配…未分配利润（去年折旧费） 管理费用…折旧费（今年折旧费） 贷累计折旧
2022-11-01 13:08:32
韩—老师
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,审计师,资产评估师
4.95
解题: 0.02w
引用 @ 川 发表的提问：
老师，你好，请问我们是小企业会计准则，核定的税率有免税，6%.9%.13%的税率，是兼营，我需要分开核算吗？库存商品，成本，收入都需要分别核算吗？下面需要设明细吗？我的前面会计又没有设置明细，现在我也设不了明细，还有管理费用这些需要分开吗？
兼营是需要分开核算的，最好能设置明细，管理费用能分就分，不分也可以
49楼
2022-11-02 10:27:34
全部回复
川：回复韩—老师 那我之前的会计没有分，我设置不了二级科目了？怎么办？ 现在要报所得税，我之前的会计第二季度的资产负债表和利润表没报，我填第三季度所得税填不了，这和她没报财务报表有没有关系，她第二季度所得税是报了的？ 财务报表是必须季报还是可以不报，直接报所得税，我们所得税是季报
2022-11-02 11:02:05
韩—老师：回复川如果增值税是季报，财务报表也是季报，跟着增值税走。 实在分不开，以后有条件分开核算
2022-11-02 11:19:26
川：回复韩—老师 我们的增值税是月报的，以前会计都没报财务报表，她说可以不报，那前几个月的财务报表需要补上吗？是要以前会计补上还是我自己补上，我补的话，如果她的账务有问题，我会不会承担责任
2022-11-02 11:44:00
韩—老师：回复川现在报增值税的时候报上报表就行
2022-11-02 11:59:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 勤恳的向日葵 发表的提问：
我公司是执行小企业会计准则的 像加油费 过路过桥费 这些可以直接设管理费用-交通费 或差旅费 核算吗？
其实也是可以的
50楼
2022-11-02 10:53:37
全部回复
邹老师：回复勤恳的向日葵其实也是可以的
2022-11-02 11:12:12
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 宁夏的早晨 发表的提问：
公司用的是小企业会计准则，印花税是进入的管理费用吧？
印花税是计入税金及附加的了
51楼
2022-11-02 11:07:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.2w
引用 @ 爱哭泣的向日葵 发表的提问：
小企业会计准则没发票的期间费用在哪里调整，没发票的固定资产在哪里调整，财务费用的利息在哪里表现出来
分别的纳税调整明细表扣除项目的其他 固定资产折旧摊销表 纳税调整明细表扣除项目的其他。
52楼
2022-11-02 11:26:48
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 北极企鹅 发表的提问：
我们公司是小企业会计准则，借了其他公司40万，都是非金融企业，不是关联企业，利息是4.5%，1年还款， 2019年的时候并未计提利息，可不可以在2020年还款的时候,直接做一笔 借：财务费用 1.8 贷 银行存款1.8
嗯嗯，小企业会计准则的话，可以这样处理的哦
53楼
2022-11-02 11:36:59
全部回复
马婷
职称：税务师，中级会计师，财税讲师
4.93
解题: 0.03w
引用 @ 轻水 发表的提问：
企业实行小企业会计准则，研发费用我从2016至今一直直接通过管理费用下的研发费用科目记账，这样的话会有什么影响吗？研发都处于前期的研发费用化阶段，如果之前账务对今后申请市高新或者别的影响的话，跨年度今年是否可以先通过研发支出成本科目，每月再转费用科目？
小企业会计准则是允许使用管理费用下的研发费用，这样处理问题不大，对于高新认定没有影响，以前年度的也不需要调整
54楼
2022-11-03 10:15:44
全部回复
轻水：回复马婷 好的，谢谢老师，还想请问下马老师。我们今年第一次让事务所出具年报、税审和研发加计扣除，审查出来后跟我们原申报数据有出入，这样的话那我汇算清缴时按税审的报告数据填写吗？然后今年度对事务所所调整的做笔以前年度调整损益？是这样操作的吗？
2022-11-03 10:54:25
马婷：回复轻水研发费用加计扣除的可以按审计后的结果申报，但是不需要调整账务
2022-11-03 11:09:55
苏娟老师
职称：税务师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 丽 发表的提问：
老师，你好！我们是工企企业，用的小企业会计准则，目前准备上市，原来销售商品发生的运费是计入销售费用的，收入准则不是变了，得用新收入准则的，相应的销售发生的运费应计入成本，请问怎么样帐务处理，谢谢！
 学员，你好！ 存货的采购成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。因此运费直接计入原材料就可以了。 账务处理如下： 借：原材料（卖价%2B运费%2B装卸费%2B保险费等等的合计数） 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
55楼
2022-11-03 10:41:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 时尚的小伙 发表的提问：
我们是实行小企业会计准则的企业，无形资产摊的分录如何做。借方：管理费用-无形资产摊销，贷方记累计摊销还是还是无形资产
你好，贷方是累计摊销
56楼
2022-11-03 11:00:55
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时尚的小伙：回复邹老师 累计摊销到期末要不要结转呢，还是无形资产摊销完成再做结转？
2022-11-03 11:17:19
邹老师：回复时尚的小伙你好，无形资产处置了才结转的
2022-11-03 11:36:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.2w
引用 @ 1624977463 发表的提问：
老师，还有几个问题想问下，小企业会计准则，公司在工商己注册，5月成立，公司未开展业务，有3000元费用，之前进管理费用一办公费，10月取得第一笔收入，1、是取得收入的第一个月就转各项费用吗？各项分录要如何做？2、如果筹建期不入开办费，而是直接入项费用，这样对利润会有影响吗？3、两者的区别。
你好，第一个问题1、是取得收入的第一个月就转各项费用吗？这个什么意思？你是问开办费吗？你已经记管理费用不用转了，各项分录是什么业务？2没有影响，一样，开办费也是管理费用
57楼
2022-11-03 11:14:53
全部回复
1624977463：回复郭老师 老师，小企业，我可不可直接管理费用一各项费用，不计入管理费用一开办费？这两种方法对汇算清缴都没影响影响吗？
2022-11-03 11:55:31
郭老师：回复1624977463你好，可以的，不影响汇算清缴，汇算清缴也得分具体的费用
2022-11-03 12:22:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.4w
引用 @ 没有快乐了 发表的提问：
小企业会计准则里的营业费用是不是就是销售费用。
你好！是的。就是一个东西。
58楼
2022-11-03 11:25:01
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 10447921@2019 发表的提问：
老师小企业会计准则，的财务费用下的有个利息费用，是指利息收入还是手续费呢
这个是指利息支出
59楼
2022-11-06 11:08:15
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10447921@2019：回复辜老师 我们做账财务费用下，一个是利息收入，一个是手续费
2022-11-06 11:30:41
10447921@2019：回复辜老师 老师您看看
2022-11-06 11:57:13
10447921@2019：回复辜老师 保存的时候出现这个怎么回事啊
2022-11-06 12:11:16
10447921@2019：回复辜老师 这个是不是只是提醒一下，不用管正常报就行了是吧
2022-11-06 12:24:57
辜老师：回复10447921@2019这种就是利息支出减利息收入
2022-11-06 12:39:41
男神刘老师
职称：上市公司财务经理,注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.03w
引用 @ 大胆的蜡烛 发表的提问：
最新小企业会计准则里利润表里是叫营业费用还是销售费用
你好，营业费用”科目规范为“销售费用 ”，填在“销售费用”一栏
60楼
2022-11-06 11:19:10
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