等待：回复徐阿富老师 小企业会计准则里面的研发费用是不是没有研发支出科目？

徐阿富老师：回复等待你好，是研发支出是研发支出，研发费用是研发费用，研发支出和研发费用这2个不一样的，都有研发支出的，在成本类科目里，和生产成本制造费用一样的归类

罗老师：回复PM开办费，计入管理费用-开办费

PM：回复罗老师 那要不要分摊呢?

罗老师：回复PM不用，正式经营的是偶计入当期损益即可。

钟灵毓秀：回复紫藤老师 如果是办公费，是记管理费用还是记以前年度损益调整？

紫藤老师：回复钟灵毓秀以前年度损益调整，小企业会计准则好像没有这个科目

钟灵毓秀：回复紫藤老师 我们之前的会计一直是记到以前年度损益调整，那直接记到管理费用，算做本年的费用是吗？是在汇算清缴之前都可以报销去年的费用票吗？

紫藤老师：回复钟灵毓秀本年报销上年的费用发票是记到以前年度损益调整

钟灵毓秀：回复紫藤老师 小企业会计准则不是没有这个科目吗？怎么做分录，老师？

紫藤老师：回复钟灵毓秀借 本年利润-未分配利润 贷 银行存款

钟灵毓秀：回复紫藤老师 不通过损益类科目吗？利润表怎么体现呢？

紫藤老师：回复钟灵毓秀小企业会计准则是没有这个科目.计入本年利润-未分配利润

好好学：回复克江老师 其他，好的！那像水电改造，绿化工程也都进入其他吗？金额也是小10万。

克江老师：回复好好学绿化工程，可以计入长期待摊费用核算

李霞老师：回复淑淑淑淑女范????如果当时已经转到成本里啦，你可以这样做，借财务费用贷制造费用。

笑笑：回复bamboo老师 支付运费9000元，没有取得发票。

bamboo老师：回复笑笑借：预付账款 贷：银行存款

bamboo老师：回复笑笑费用是2019年的还是预付20年的

笑笑：回复bamboo老师 老师，跨年了不用以前年度损益调整吗？预计这笔费用开不了发票，还是计入预付账款科目吗？

bamboo老师：回复笑笑小企业会计准则没有以前年度损益调整科目 收不到发票 那您这样写分录 借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款

笑笑：回复bamboo老师 还请教一下老师，跨年度调整调表不调账是什么意思呢？

bamboo老师：回复笑笑就是汇算清缴的时候有差异 把差异填进表里就好了 不再做账务处理

烟花雨：回复小梅老师 老师不是说小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目吗？

小梅老师：回复烟花雨你好 可以自己添加

木XX木大：回复邹老师 可以直接入管理费用吗？如果走其他应收款分录怎么做？

邹老师：回复木XX木大你好，可以的，个人部分计入其他应收款 借；管理费用等科目 其他应收款——个人社保 贷；应付职工薪酬-社保

木XX木大：回复邹老师 那其他应收款怎么平？工资的分录又如何做呢？能给个完整的分录吗？包括计提工资、发放工资、缴纳社保的分录

邹老师：回复木XX木大举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221

南言：回复bamboo老师 跨年了已经，现在才发现。也是这么处理吗

bamboo老师：回复南言是的 这两个科目不影响损益 这样写就好了

南言：回复bamboo老师 但是去年的报表上，这无形资产数额就不对了，需要更改报表吗？

南言：回复bamboo老师 还是今年这样补分录就可以了

bamboo老师：回复南言今年这样补分录就可以了

南言：回复bamboo老师 那老师，请你出一个完整的分录

bamboo老师：回复南言今年就只需要写这笔分录就好了啊 贷：无形资产 贷方红字 贷：累计摊销 贷方蓝字

南言：回复bamboo老师 那这笔分录的摘要怎么表达？附件是什么

bamboo老师：回复南言摘要可以写调整某年某月某号凭证 调整分录可以不用附件

南言：回复bamboo老师 那这对以前年度的报表有没有影响？

bamboo老师：回复南言对以前年度的报表没有影响

山岚心画：回复玲老师 本年的业务招待费已经超限，我想把12月的有关业务招待费放到一月报销，一月入账，算不算跨期，下年度所得税可以税前扣除吗？我看到我们今年一月份的账里也有去年12月份的票据

玲老师：回复山岚心画这个哪期发生的就应该记在哪期 19年的你记在20了 这个不能做为20年的费用扣除