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汇算清缴调减会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 迷人的绿草 发表的提问：
汇缴清算调减主营业务成本，用作会计分录吗
你好，是什么情况需要调减主营业务成本？
1楼
2023-03-12 10:07:31
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 君子兰 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴调增和调减额分别怎么做会计分录？
您好 企业所得税汇算清缴调增和调减额不需要做会计分录 调整汇算清缴表格 不调整账务处理
2楼
2023-03-12 11:33:59
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君子兰：回复bamboo老师 老师，比如我公司股利分红100万做账时计入投资收益，年底未分配利润是90万，汇算清缴时调减100万，财务报表上不用做任何的处理吗？
2023-03-12 11:58:33
bamboo老师：回复君子兰是的 这是税法跟会计的差异 不用账务处理
2023-03-12 12:16:58
君子兰：回复bamboo老师 如果税务局查账的时候一看未分配利润盈利这么多，肯定会查企业所得税缴纳情况，该怎么和税务局说？
2023-03-12 12:33:47
bamboo老师：回复君子兰会对照您的汇算清缴申报表比对 不是看财务报表
2023-03-12 12:47:02
君子兰：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-03-12 12:58:39
bamboo老师：回复君子兰不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-12 13:21:51
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Maomaokang 发表的提问：
汇算清缴调增调减需要做账务处理吗！会计分录应该怎样做？
不需要做账务处理。
3楼
2023-03-12 12:46:51
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Maomaokang：回复方老师 企业筹建了3年，我把所有工资和相关费用都放在了长期待摊费用科目里，营业开始一次转入管理费用-开办费，这样做对吗？
2023-03-12 13:17:51
方老师：回复Maomaokang记入长期待摊费用的开办费按不低于3年进行分摊。
2023-03-12 13:38:02
Maomaokang：回复方老师 那汇算清缴应该怎么报啊，老师
2023-03-12 14:03:31
方老师：回复Maomaokang0申报，长期待摊费用填写你们的长摊金额及摊销金额。
2023-03-12 14:27:56
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ つ 发表的提问：
老师 什么是汇算清缴 汇算清缴哪些是纳税调增调减的？分录怎么做？
不符合税务的规定的成本或是收入进行的调整 。 如你发生了加油100元，这利润是-100，然后这个没有发票，在税务上不能税前扣除，所你的利润就是-100%2B100=0
4楼
2023-03-12 13:42:26
全部回复
つ：回复森林老师 还有哪些调整的？
2023-03-12 14:12:31
森林老师：回复つ这个只要没有发票的都要调
2023-03-12 14:35:08
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 陈 发表的提问：
汇算清缴的所得税调增，会计分录。
汇算清缴的所得税调增，不用会计分录，是直接调表不调账的事项。
5楼
2023-03-12 14:55:56
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陈：回复江老师 调增交税不做会计分录吗
2023-03-12 15:24:04
江老师：回复陈调增交企业所得税，只需要补提企业所得税，做分录。
2023-03-12 15:46:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.11w
引用 @ 陈 发表的提问：
汇算清缴的所得税调增，会计分录。
你好，具体的调整的是什么业务？
6楼
2023-03-12 16:09:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.11w
引用 @ 年轻的白开水 发表的提问：
调整以前年度汇算清缴会计分录
你好，具体的是调整什么业务的？
7楼
2023-03-12 17:05:47
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.5w
引用 @ JESS 护肤 陈若 发表的提问：
汇算清缴：业务招待费调减要做会计会录吗？报表要怎么调整？？
不需要做会计分录，只要调整你的申报表
8楼
2023-03-12 18:16:22
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ご吖頭@Mr.W 发表的提问：
汇算清缴怎么调减成本。分录怎么做
这个一般调表不调账的，不用做凭证 的
9楼
2023-03-12 19:13:29
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ご吖頭@Mr.W：回复袁老师 老师如果在账里增加成本分录
2023-03-12 19:43:44
袁老师：回复ご吖頭@Mr.W这个不做账的啊
2023-03-12 20:06:35
ご吖頭@Mr.W：回复袁老师 如果我要在账里增加成本分录？
2023-03-12 20:36:33
袁老师：回复ご吖頭@Mr.W借：以前年度损益调整贷：银行存款
2023-03-12 21:01:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ Debbie 发表的提问：
有笔费用已经付款，无票，当月给借：费用类 贷：现金。到第二年5月汇算清缴时也没来发票，汇缴时进行了纳税调减费用。问1.汇缴调减费用需要另外做会计分录吗？2.如果2年后才来票，我该怎么处理这个发票，做一笔红冲原来的会计费用分录，再根据发票把费用做在收到的这月？
1，不需要 2，不入账 如果汇算清缴涉及补税，需要做补税的分录
10楼
2023-03-12 20:39:57
全部回复
Debbie：回复邹老师 等于这个发票没用了？
2023-03-12 20:54:43
邹老师：回复Debbie是的
2023-03-12 21:21:44
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 唠叨的战斗机 发表的提问：
老师，您好！我想咨询下我公司去年12月份工资未计提，在本年度1月份直接计提发放，然后现在5月份汇算清缴这块需要将去年未计提的工资进行纳税调减，那么我在5月份如何调整1月份直接计提发放的工资，会计分录如何出具？
你好　没计提就补计提　走以前年度损益来计提
11楼
2023-03-12 21:40:49
全部回复
唠叨的战斗机：回复meizi老师 那具体怎么操作，因为一开始1月份 我直接计提发放了，入了成本费用了，
2023-03-12 22:13:36
meizi老师：回复唠叨的战斗机借以前年度损益贷应付职工薪酬　借应付职工薪酬贷银行存款　借未分配利润贷以前年度损益
2023-03-12 22:29:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 心若 发表的提问：
汇算清缴时所得税调增怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
12楼
2023-03-12 22:54:32
全部回复
心若：回复邹老师 小企业会计准则的也可以这样填写分录是嘛
2023-03-12 23:09:15
邹老师：回复心若你好，小企业会计准则这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-03-12 23:37:13
心若：回复邹老师 意思是不要以前年度损益调整这个科目哈
2023-03-13 00:05:30
邹老师：回复心若你好，是的，小企业会计准则是没有以前年度损益调整这个科目的
2023-03-13 00:22:04
心若：回复邹老师 那固定资产调整了怎么做分录
2023-03-13 00:35:40
心若：回复邹老师 老师，固定资产汇算清缴时调整了怎么做分录
2023-03-13 01:01:43
邹老师：回复心若你好，是什么原因需要调整固定资产？
2023-03-13 01:12:41
张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
调整事项在汇算清缴日前和汇算清缴日后会计处理分录有什么不同
你好，汇算清缴前，影响所得税费用，需要有调整所得税费用的分录。汇算清缴后，不影响所得税费用了。
13楼
2023-03-13 00:05:11
全部回复
妮妮：回复张乐老师 汇算清缴后调整所得税费用就计入本年了吗，所以不调整所得税费用。是这样吗？
2023-03-13 00:41:58
张乐老师：回复妮妮是的，你的理解是正确的。
2023-03-13 01:01:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.11w
引用 @ 1548705658 发表的提问：
5月份汇算清缴，做的调增调减应如何做分录
你好，具体的什么业务？
14楼
2023-03-13 01:22:28
全部回复
1548705658：回复郭老师 费用以及税费
2023-03-13 01:52:32
郭老师：回复1548705658这个是虚增的业务吗？不是实际的吗？
2023-03-13 02:17:57
1548705658：回复郭老师 是实际的
2023-03-13 02:34:09
郭老师：回复1548705658实际的业务不需要做分录
2023-03-13 03:02:05
1548705658：回复郭老师 五月份做汇算清缴，应该2019年的费用发票没在五月份汇算清缴之前收到，做了调增，做账的时候不用处理吗
2023-03-13 03:17:40
郭老师：回复1548705658你好，是的。
2023-03-13 03:29:21
1548705658：回复郭老师 多补的所得税需要怎么做分录
2023-03-13 03:51:41
郭老师：回复1548705658借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。
2023-03-13 04:05:18
1548705658：回复郭老师 费用那块不用做的话，申报表和帐上的费用不是对不上？
2023-03-13 04:29:50
郭老师：回复1548705658调增的账上是你的会计利润，汇算清交是你的税法利润，这个可以不一致。
2023-03-13 04:52:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 端庄的战斗机 发表的提问：
汇算清缴调减了成本，帐要如何做分录？
你好，调减成本有导致补交企业所得税？
15楼
2023-03-13 02:41:11
全部回复
端庄的战斗机：回复邹老师 是的，有补交企业所得税
2023-03-13 03:04:45
邹老师：回复端庄的战斗机你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-03-13 03:33:53
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