增值税的相关会计分录

立红老师

职称：中级会计师,税务师

5.00

解题: 8.41w

你好借，原材料10.3 借，应交税费——应增进1.327 贷，营业外收入11.3 贷，银行存款等0.327

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张壹老师

职称：中级会计师,税务师

4.99

解题: 1.24w

借:库存商品/原材料关税金额应交税费-应交增值税-进项税贷:银行存款

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小鱼儿：回复张壹老师但是，他货款没有从银行付款，只有关税从银行付款了。就先做：借：关税金额应交税费-应交增值税-进项税贷：银行存款，可以么

2023-03-13 05:29:04

张壹老师：回复小鱼儿你好,这个就是交税和增值税的,关税要入成成本里去,直接入库存商品或者原材料的

2023-03-13 05:53:37

李老师

职称：中级会计师

5.00

解题: 0w

购买东西时候借XX 应交税费应交增值税进项税销售时候贷应交税费应交增值税销项税购买由你承担，销售由购买方承担

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文老师

职称：中级职称

4.97

解题: 7.38w

引用 @ *^_^* 发表的提问：

老师，增值税每月全月和年底会计分录能给每个问题详细说明吗？因为我实在不会，看了好多视频知识太零散，所以希望老师费下心给写具体一些。谢谢 1：本月只有进项税，全月增值税相关分录是什么？ 2：本月只有销项税，全月增值税相关分录是什么？ 3：本月销项大于进项，全月增值税相关分录是什么？ 4：本月进项大于销项，全月增值税相关分录是什么？ 5：本月购买了一辆车，开出增值税发票，但是次月发现发票开错了，对方给开了红字发票。增值税相关分录是什么？ 6：工程企业并且是异地工程，每月需要在异地预缴税款，全月和下月的增值税相关分录是什么？ 7：年底增值税分录是什么？ 8:老师，我增值税这块本月有多种情况下怎样算增值税不会？ 9：老师，还有就是本月在多种情况下的增值税怎样和下月的增值税衔接计算不会？

您好，不好意思，刚才时间没有来的及，您最好是问题一个一个的问，我们回复问题的时间只有5分钟。 5，您本月入账了吗，没有入账的话可以退给对方，红字发票也不要，直接用正确的发票入账。 6，预交税款的时候，借应交税费--应交增值税（预交税款）贷银行存款，确认收入的时候，可以销项抵减这预缴的税款，按实际应交的增值税结转到应交税费--未交增值税。 6

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*^_^*：回复文老师老师我就想让你给提供详细的借贷分录，不是句子一样的说出来

2023-03-13 08:00:25

文老师：回复*^_^*不好意思，主要当时是因为时间来不及，您可以一个一个的问的，要不然来不及打字的，只能简要说明的。 7，您的分录按月结转的话，年末就不需要单独再做账务处理的 8，9建议您最好是专门学习一下关于增值税的课程，https://www.acc5.com/course/course_499.html

2023-03-13 08:12:37

立红老师

职称：中级会计师,税务师

5.00

解题: 8.41w

同学你好，不属于视同销售借，管理费用贷，库存商品；

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