为心之所向加油：回复郭老师 是的，直接计入管理费用-福利费 吗

郭老师：回复为心之所向加油借管理费用-福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存 按受益部门的

为心之所向加油：回复郭老师 好的

郭老师：回复为心之所向加油不用客气的，

感谢经历：回复月月老师 没有正式发票？能报销吗？

感谢经历：回复月月老师 金额多少钱？

月月老师：回复感谢经历你好，可以到保险公司换取发票的。

感谢经历：回复月月老师 要到本地保险公司能换发票吗？我们本地没有华夏人寿保险公司。怎么办？

月月老师：回复感谢经历你好，也可以让保险公司开发票后邮寄过来的。

务实的蚂蚁：回复立红老师 这个缴纳社会保险是管理费用失业保险费还是所有的社会保险费？

务实的蚂蚁：回复立红老师 生活补助发放是直接走管理费用还是要应付职工薪酬？？？

立红老师：回复务实的蚂蚁你好，是所有保险； 生活补助发放是直接走管理费用还是要应付职工薪酬？？？——需要通过应付职工 薪酬核算

务实的蚂蚁：回复立红老师 那我同时结转递延收益是按照实际支出银行存款么？？

务实的蚂蚁：回复立红老师 如果这个递延收益年末未结转完怎么做账务处理

立红老师：回复务实的蚂蚁你好，是的，按支付的金额结转；年末没有用完可以在以后年度继续使用。

务实的蚂蚁：回复立红老师 技能提升培训也是走管理费用么？

立红老师：回复务实的蚂蚁你好，是的，是计入管理费用——职工培训费

务实的蚂蚁：回复立红老师 好的，谢谢

立红老师：回复务实的蚂蚁不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

务实的蚂蚁：回复立红老师 不好意思，我想再问下，收到退回公司账户个税手续费怎么做账？？

务实的蚂蚁：回复立红老师 还有疫情期间，退回1月份多缴纳增值税怎么入账？

立红老师：回复务实的蚂蚁你好， 收到退回公司账户个税手续费怎么做账？？——如果是用于返还给员工，计入其他应付款；如果企业留用，计入其他收益； 退回1月份多缴纳增值税怎么入账？—— ‍1.因为多交增值税款的当月是做： 借：应缴税金-应交增值税-已交增值税 贷：银行存款 2.多交增值税款的月末结转时做： 借：应交税金-未交增值税-本期转入数 贷：应交税金-应交增值税-转出未交增值税-----（此时，未交增值税科目下是借方余额，属于溢缴税款状态，可以忽略，暂不处理）。 3.次月收到税务退回多交增值税时做； 借：银行存款 （蓝字） 借：应缴税金-应交增值税-已交增值税 （红字） 4.收到税务退回多交增值税月末结转 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税； 贷：应交税金-未交增值税-本期转入数-----（至此，未交增值税科目 是平衡的）。

务实的蚂蚁：回复立红老师 好的，谢谢

立红老师：回复务实的蚂蚁不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

紫藤老师：回复蝶翼一般是按 工资总额*工会缴费2%率 ： 1.计提是做： 借；管理费用 贷；应付职工薪酬-工会经费 2.支付上级工会做： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款

蝶翼：回复紫藤老师 请问老板不愿意缴纳，会计计提这两项经费，就可以了吗？谢谢

紫藤老师：回复蝶翼对，会计计提这两项经费，就可以了

蝶翼：回复紫藤老师 明白，谢谢老师

紫藤老师：回复蝶翼不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

* Y^Q^J *：回复小云老师 做什么分录

小云老师：回复* Y^Q^J *借:销售费用 贷:银行存款

拉长的大碗：回复郭老师 不分情况吗

郭老师：回复拉长的大碗分情况 如果有差额，放到营业外收入或者管理费用。