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个人意外保险的会计账务处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 听风写雨 发表的提问：
给工人买的意外险会计分录怎么写的
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目
286楼
2023-03-09 05:53:44
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 梣蕊 发表的提问：
汽车租赁公司个人车辆过户到公司，只有交易税发票和保险发票，做外账怎么做账务处理，怎么折旧
按照入账金额一次进费用吧，没有发票是不能税前扣除折旧的
287楼
2023-03-09 06:11:40
全部回复
梣蕊：回复袁老师 全部计入销售费用吗
2023-03-09 06:36:20
袁老师：回复梣蕊计入管理费用吧
2023-03-09 06:57:44
梣蕊：回复袁老师 主营业务是汽车租赁
2023-03-09 07:08:12
袁老师：回复梣蕊那你计入销售费用也可以
2023-03-09 07:37:40
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 颖 发表的提问：
老师我们公司给员工交的意外保险和雇主责任险保险公司给我们开增值税专用发票的话怎么处理？
你好，进项税额认证后转出
288楼
2023-03-09 06:30:00
全部回复
颖：回复暖暖老师 那我直接让保险公司开普通发票可以吗，不认证进项税，做费用，年底再填增
2023-03-09 06:43:20
暖暖老师：回复颖嗯，普通发票事情少
2023-03-09 07:02:49
颖：回复暖暖老师 老师我现在报税呢，关于购销合同的印花税应该咋交啊
2023-03-09 07:25:40
暖暖老师：回复颖在印花税里直接申报
2023-03-09 07:48:52
颖：回复暖暖老师 我们这原来有按收入的2倍交印花税的，说是专管员让这么交的，我应该问问专管员吗？我上赶着找他合适不
2023-03-09 08:15:38
暖暖老师：回复颖最好问问，万一错了不好
2023-03-09 08:29:26
颖：回复暖暖老师 这个有规定说按照当地管理员的要求交吗
2023-03-09 08:49:58
暖暖老师：回复颖税管员都知道的，法规
2023-03-09 09:02:35
颖：回复暖暖老师 老师我问了按照收入的1.4倍乘以万三
2023-03-09 09:29:00
暖暖老师：回复颖那按照他的要求去做就没错的
2023-03-09 09:46:39
颖：回复暖暖老师 嗯嗯谢谢老师
2023-03-09 10:13:12
暖暖老师：回复颖不客气，麻烦给予五星好评
2023-03-09 10:37:05
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户ecswyr 发表的提问：
融资租赁购入机械设备一台93000元，首付款18600元，保证金4650元，预付保险费279元，剩余款项分24个月还款，每月3441元。收到首付款及分期付款专票的账务处理，累计折旧怎么计提。
借，固定资产93000 其他应收款4650 预付账款279 未确认融资费用，差额金额 贷，银行存款18600+4650+279 长期应付款，欠款租金
289楼
2023-03-10 08:16:21
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陈诗晗老师：回复学堂用户ecswyr后面你收到发票付钱的时候，就是借长期应付款，同时借应交税费进项税额贷银行存款。
2023-03-10 09:09:47
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 漂亮的小兔子 发表的提问：
你好，公司为员工购买的交通意外险，可以个税申报时扣除那种，请问账务上怎么处理
借：管理费用等 -福利费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
290楼
2023-03-10 08:26:38
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 懂了就会好了 发表的提问：
应付职工薪酬和社会保障分了个人部分和单位部分账务处理怎么做？比如养老保险个人是2300单位是53000
291楼
2023-03-10 08:42:01
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小龙女 发表的提问：
上午好老师麻烦问一下，我们单位，2007年人工保险应付账款挂账到现在了，我们要清理应付账款，这个怎么做账务处理？能计到营业外收入么？
你好 应付不用付的 可以转到营业外收入
292楼
2023-03-12 07:25:16
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小龙女：回复玲老师 人工保险也是么
2023-03-12 07:51:21
玲老师：回复小龙女同类的业务处理一样的
2023-03-12 08:03:26
小龙女：回复玲老师 感谢
2023-03-12 08:24:14
玲老师：回复小龙女不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-03-12 08:38:12
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 孤独的豆芽 发表的提问：
单位租用个人私车，合同约定，保险费用由单位承担，保险费开据公司台头，问，会计处理？
你好，借管理费用－－保险费，贷银行存款
293楼
2023-03-12 07:54:47
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 韦园园 发表的提问：
1. [单选题] 某企业计提生产车间管理人员基本养老保险费120 000元，下列选项中，关于该事项的会计处理正确的是（　　）。 这题分录怎么做呢？解释下分录定义
借：制造费用 120000 贷：应付职工薪酬——基本养老保险费 120000
294楼
2023-03-12 08:14:03
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 温暖的中心 发表的提问：
老师你好，我想问一下关于劳务派遣账务处理方面计提劳务派遣人员和企业工作人员的工资及各项保险及个税的处理分录
纳税人提供劳务派遣服务，可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。选择差额纳税的纳税人，向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票 小规模纳税人提供劳务派遣服务，可以按照《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的有关规定，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。 劳务派遣公司全额开票时差额纳税怎么做分录 不知道你们是不是一般纳税人 是的话，取得收入的时候： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金——应交增值税——销项税额 发生可以差额抵扣的支出时： 借：相关支出科目 应交税金——应交增值税——销项税额抵减 贷：银行存款 月底的时候看应交增值税余额在哪边。在借方的话不用处理。在贷方的话表示你要交税。 小规模纳税人的话，发生收入时： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金——应交增值税 发生可以差额抵扣的支出时： 借：相关支出科目 应交税金——应交增值税 贷：银行存款 分录中所有差额抵减的税金金额，按你们单位所属行业的税率计算，不按取得票面记载的金额记账
295楼
2023-03-12 08:23:29
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温暖的中心：回复轶尘老师 谢谢老师，我疏忽了，不好意思哈，老师我们是小规模纳税人，主要提供建筑劳务派遣，主要采用差额纳税，那老师我在收到钱并计提劳务派遣人员和本公司职工的工资、社保、代扣代缴的个税时分别怎么处理呢？麻烦老师给我讲一下这一整套的账务处理，谢谢
2023-03-12 08:43:24
轶尘老师：回复温暖的中心小规模纳税人的话，发生收入时： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金——应交增值税 发生可以差额抵扣的支出时： 借：相关支出科目 应交税金——应交增值税 贷：银行存款
2023-03-12 08:53:51
温暖的中心：回复轶尘老师 老师，发放工资和缴纳社保那些的呢
2023-03-12 09:15:57
轶尘老师：回复温暖的中心1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 上面1和2可以合并处理，这里分开是为了说明问题 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款。
2023-03-12 09:37:47
温暖的中心：回复轶尘老师 谢谢老师，我还有问题希望老师可以帮我解答一下 1、老师其他应付款-社保后面需不需要跟企业缴纳和个人缴纳的明细呢？ 2、派遣人员的社保和个人所得税代扣代缴后面需要跟明细，把他们区分开吗？ 3、如果是向几个单位派遣员工又如何区分呢？ 4、 期末结转如何结转呢？
2023-03-12 10:03:42
轶尘老师：回复温暖的中心其他应付款-社保 核算的是个人的明细 需要区分开来以便备查 分单位核算 期末成本费用结转至损益
2023-03-12 10:17:14
温暖的中心：回复轶尘老师 1、老师为什么社保不通过应付职工薪酬-社会保险来核算，要用其他应付款呢？ 2、那老师我派遣人员和企业员工分开的分录是不是 借：应付职工薪酬-工资-劳务派遣人员 应付职工薪酬-工资-公司职工 贷：库存现金 其他应付款-社保-劳务派遣人员-个人缴纳 其他应付款-社保-公司职工-个人缴纳 应交税费-应交个人所得税-派遣员工 应交税费-应交个人所得税-公司职工 3、分单位劳务是不是 借：主营业务收入-XX单位 主营业务收入-XX单位 贷：银行存款 借：应付职工薪酬-XX单位-工资-劳务派遣人员 贷：其他应付款-XX单位-社保-个人缴纳 请问老师我的这些分录正确吗
2023-03-12 10:37:18
轶尘老师：回复温暖的中心1.单位承担的社保通过你上述科目核算 2.是的 3.是的
2023-03-12 10:56:26
温暖的中心：回复轶尘老师 老师，我计提税费的时候 借：营业税金及附加 贷：应交税费-增值税 -各项附加税 缴纳税费时 借：应交税费-增值税 -各项附加税 贷：银行存款 期末营业税金及附加转入本年利润借方对吗
2023-03-12 11:12:34
轶尘老师：回复温暖的中心增值税不计入税金及附加
2023-03-12 11:40:33
温暖的中心：回复轶尘老师 那老师这个应该怎么做账务处理呢
2023-03-12 12:06:04
轶尘老师：回复温暖的中心借：银行存款 贷 营业收入 应交税费-应交增值税
2023-03-12 12:25:50
温暖的中心：回复轶尘老师 老师，那我属于免征的又怎么做增值税的账务处理呢？还有附加税的账务处理怎么做呢？
2023-03-12 12:43:07
轶尘老师：回复温暖的中心计提政策计提 缴纳时计入营业外收入
2023-03-12 13:01:32
温暖的中心：回复轶尘老师 还有企业所得税的账务处理，谢谢老师
2023-03-12 13:12:41
温暖的中心：回复轶尘老师 老师，就是借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-减免税款 这样对吗
2023-03-12 13:30:26
轶尘老师：回复温暖的中心是的 你的理解正确
2023-03-12 13:48:19
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 雯子 发表的提问：
老师，公司车辆缴纳的保险和车辆购置税应该怎么写会计分录。（保险其中包括家财险、车辆商业保险、人身意外险、机动车交通事故责任强制保险、一年期健康保险）
你好，保险计入管理费用，车辆购置税计入固定资产成本
296楼
2023-03-12 08:33:00
全部回复
雯子：回复小云老师 老师，车辆购置税不是购买第一年计入成本吗？
2023-03-12 09:01:46
小云老师：回复雯子是的，但是购置税也是只交一次呀
2023-03-12 09:15:46
雯子：回复小云老师 不好意思，老师，我说错了，是车船税
2023-03-12 09:26:30
小云老师：回复雯子这个计入税金及附加。
2023-03-12 09:55:15
雯子：回复小云老师 好的，谢谢老师，还需要先计提吗？
2023-03-12 10:19:47
小云老师：回复雯子是的，是需要先计提
2023-03-12 10:33:08
雯子：回复小云老师 好的，谢谢老师
2023-03-12 10:58:18
小云老师：回复雯子不客气，祝你工作顺利！方便请五星好评一下，谢谢！
2023-03-12 11:10:28
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 天行健 发表的提问：
请问为食堂厨师购买人身意外保险，可以计入职工福利费吗？理由？
你好，可以的，是为职工谋福利的，
297楼
2023-03-13 05:25:12
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 羚月 发表的提问：
公司给工地工人在中国平安买的意外保险费，计入哪个科目。这个保险汇算清缴是不是可以扣除？
管理费用，给工地工人买的可以扣除
298楼
2023-03-13 05:53:03
全部回复
羚月：回复小云老师 和公司给员工五险的科目一样，对吗
2023-03-13 06:17:17
小云老师：回复羚月对的
2023-03-13 06:41:37
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 缥缈的心锁 发表的提问：
老师，劳务派遣公司对于单位免征的养老保险，失业保险，工伤保险已经计提了怎么做账务处理？
你好 减免的转到营业外收入 
299楼
2023-03-13 06:16:30
全部回复
缥缈的心锁：回复玲老师 开始收到的时候借:银行存款 贷:主营业务收入 计提:借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬 减免:借应付职工薪酬 贷:营业外收入？
2023-03-13 06:46:55
玲老师：回复缥缈的心锁你好 不是自己单位交的吗 是代收的  ？
2023-03-13 07:05:57
缥缈的心锁：回复玲老师 劳务公司是代收代缴
2023-03-13 07:23:59
玲老师：回复缥缈的心锁你好 我的意思 这个不是你们单位的社保减免吗  你单位的社保应记在成本费用科目 贷应付职工薪酬 这样计提 的才对  
2023-03-13 07:34:20
缥缈的心锁：回复玲老师 计提是借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬薪酬
2023-03-13 07:45:27
玲老师：回复缥缈的心锁你好 对的  不交时  借应付职工薪酬 贷营业外收入 
2023-03-13 08:15:20
缥缈的心锁：回复玲老师 那我开始收到已经做主营业务收入然后又做营业外收入，收入是不是重复记了？
2023-03-13 08:41:37
玲老师：回复缥缈的心锁你好 这是你们企业自己员工的社保 是你的支出 不是收入  你收服务费这些是收入   记错了可以更正
2023-03-13 08:56:16
缥缈的心锁：回复玲老师 因为我开始收到其他单位给我们公司的免征部分的时候 借:主营业务收入 贷:银行存款了
2023-03-13 09:16:12
玲老师：回复缥缈的心锁你好 这样你贷方是银行存款 是钱少了 这不对的  再有这是你们单位减免的社保 不是单位的收入  
2023-03-13 09:31:36
缥缈的心锁：回复玲老师 如果免征部分我计提了借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬
2023-03-13 09:52:24
缥缈的心锁：回复玲老师 错了，是借:银行存款 贷:主营业务收入
2023-03-13 10:10:18
缥缈的心锁：回复玲老师 不是单位的收入是什么？
2023-03-13 10:21:12
缥缈的心锁：回复玲老师 减免的部分怎么做收入？因为我们是代发事业单位的社保，他们是要交的，但是到我们这里就不用交了
2023-03-13 10:31:45
玲老师：回复缥缈的心锁你好 事业单位的没有做过   
2023-03-13 10:56:56
缥缈的心锁：回复玲老师 不是事业单位，是事业单位的临聘人员的工资由我们代发
2023-03-13 11:16:16
玲老师：回复缥缈的心锁收到钱时 借银行存款 贷，其他应付款社保金 主营业务收入就是你收取的服务费， 应交税费应交增值税
2023-03-13 11:27:59
玲老师：回复缥缈的心锁不用上交时 借其他应付款 贷银行存款 把这个钱退给对方
2023-03-13 11:40:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Jessica 发表的提问：
给员工买的意外保险，每人280，假设工资扣完社保后是3500，加上这个意外险是3780，那应该是3780来计算个税对么，但是不知道分录应该怎么做
您好！是的。 1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
300楼
2023-03-13 06:23:59
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